PDF《中国海螺创业控股有限公司》

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1 C 香港交易及结算所有限公司及香港联合交易所有限公司对本公告的内容概不负责,对其准确性或完整性亦不发表任何声明,并明确表示,概不就因本公告全部或任何部分内容而产生或因依赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任.

China Conch Venture Holdings Limited 中国海螺创业控股有限公司(於 开曼群岛注册成立的有限公司) (股份代号:586) 截至二零一八年十二月三十一日止年度业绩公告摘要?二零一八年度本集团收入约为人民币2,889.59百万元(二 零一七年:人民币2,064.95百万元) ,较二零一七年度增长39.94%. ? 二零一八年度本集团权益股东应占本年度净利润约为人民币5,947.27百万元(二 零一七年:人民币3,403.00百万元) ,较二零一七年度增长74.77%. ? 二零一八年度本集团权益股东应占本年度主业净利润(扣 除应占联营公司利润) 约为人民币672.10百万元(二 零一七年:人民币447.43百万元) ,较二零一七年度增长50.21%. ? 二零一 八年每股基本盈利为人 民币3.30元 (二零 一七年:每股人民 币1.89元) . ? 董事会建议宣派二零一八年末期现金股息每股0.55港元(二 零一七年:每股0.50港元) . 中国海螺创业控股有限公司(「本 公司」 ) 董事会(「董 事会」 ) 谨此提呈本公司及其附属公司(「本 集团」 ) 截至二零一八年十二月三十一日止年度(「报 告期」 ) 经审核综合全年业绩及财务状况. C

2 C 合并收益表截至二零一八年十二月三十一日止年度(以 人民币元列示) 二零一八年二零一七年附注人民币千元人民币千元收入32,889,592 2,064,951 销售成本(1,763,324) (1,341,627) 毛利1,126,268 723,324 其他收入4162,854 193,921 分销成本(57,240) (46,226) 行政开支(180,476) (171,405) 经营利润1,051,406 699,614 财务费用5(a) (75,041) (24,074) 应占联营公司利润5,275,171 2,955,569 税前利润56,251,536 3,631,109 所得税6(a) (189,391) (126,069) 年内利润6,062,145 3,505,040 以下应占: 本公司权益股东5,947,269 3,403,002 非控股权益114,876 102,038 年内利润6,062,145 3,505,040 每股盈利基本(人 民币元) 7(a) 3.30 1.89 摊薄(人 民币元) 7(b) 3.26 1.89 C

3 C 合并全面收益表截至二零一八年十二月三十一日止年度(以 人民币元列示) 二零一八年二零一七年人民币千元人民币千元(注) 年内利润6,062,145 3,505,040 年内其他全面收益(税 后及重分类调整后) 不会重分类至损益中的项目: 除税后应占联营公司其他全面收益(27,119) C 可能於日后被重新分类至损益中的项目: 除税后应占联营公司其他全面收益(26,123) (101,801) 海外附属公司财务报表外币折算差异(1,851) C (55,093) (101,801) 年内全面收益总额: 6,007,052 3,403,239 以下应占: 本公司权益股东5,892,176 3,301,201 非控股权益114,876 102,038 年内全面收益总额6,007,052 3,403,239 注: 本集团自二零一八年一月一日起采纳国际会计准则第15号和第9号.在已选的过渡方法下, 可比期间信息未做调整.参见附注2 . C

4 C 合并财务状况表於二零一八年十二月三十一日(以 人民币元列示) 二零一八年二零一七年附注人民币千元人民币千元(注) 非流动资产物业、厂房及设备1,725,038 1,281,802 预付租赁款项271,354 207,254 无形资产1,604,173 704,408 於联营公司的权益920,782,760 16,240,675 服务特许经营权资产的非流动部份10 2,374,146 C 贸易及其他应收款项的非流动部份11 334,334 2,059,087 递延税项资产54,001 58,635 27,145,806 20,551,861 流动资产存货162,721 128,193 服务特许经营权资产10 15,940 C 贸易及其他应收款项11 1,101,069 993,343 受限制银行存款12,613 20,075 三个月后到期的银行存款2,104,308 25,000 现金及现金等价物2,673,845 1,457,745 6,070,496 2,624,356 流动负债银行贷款71,800 482,300 贸易及其他应付款项12 1,974,026 1,403,973 合同负债14,177 C 应付所得税111,306 34,129 2,171,309 1,920,402 流动资产净值3,899,187 703,954 总资产减流动负债31,044,993 21,255,815 C

5 C 二零一八年二零一七年附注人民币千元人民币千元(注) 非流动负债银行贷款1,195,700 44,500 可换股债券13 3,383,432 C 4,579,132 44,500 资产净值26,465,861 21,211,315 资本及储备股本14,347 14,347 储备25,738,470 20,563,404 本公司权益股东应占权益25,752,817 20,577,751 非控股权益713,044 633,564 总权益26,465,861 21,211,315 合并财务状况表(续) 於二零一八年十二月三十一日(以 人民币元列示) 注: 本集团自二零一八年一月一日起采纳国际会计准则第15号和第9号.在已选的过渡方法下, 可比期间信息未做调整.参见附注2 . C

6 C 财务报表附注1主要会计政策(a) 合规声明本财务报表按照国际会计准则委员会(「国 际会计准则委员会」 ) 颁布的所有相关国际财务报告准则(「国 际财务报告准则」 ) 和香港公司条例的披露规定编制.国际财务报告准则包括所有适用的个别国际财务报告准则、国际会计准则(「国 际会计准则」 ) 及相关诠释,依照香港公司条例的规定而作出披露.本财务报表亦符合香港联合交易所有限公司证券上市规则的有关披露规定.本集团所采用的主要会计政策列示如下. 国际会计准则委员会已颁布若干新订及经修订国际财务报告准则,该等准则於当前会计期间首次生效或可供本集团提早采纳.附注2已提供就首次采用相关会计政策对本集团本年度及以前年度的财务报表的影响的相关资料. (b) 编制及呈列基准截至二零一八年十二月三十一日止年度的合并财务报表包含本公司及其附属公司(统 称 「本 集团」 ) 以及本集团应占联营公司的权益. 编制合并财务报表所使用之计算基准为历史成本法,惟股本投资按公允价值列账. 编制符合国际财务报告准则的财务报表要求管理层作出判断、估计及假设,该等判断、 估计及假设会影响政策的应用以及资产、负债、收入及支出金额.估计及相关假设基於过往经验及在特定情况下应属合理的多项其他因素作出,其结果即无法根渌柿侠丛慈范ㄕ嗣婕壑抵什案赫嗣婕壑档呐卸匣.实际结果或有别於该等估计. 估计及相关假设以持续经营为基础.若会计估计的变更仅影响当期,则会计估计变更的影响在当期确认,若会计估计的变更影响当前及未来期间,则於作出变更当期及未来期间确认.

2 会计政策变更(a) 概览国际会计准则委员会已发布多项新订及经修订国际财务报告准则,於本集团的当前会计期间首次生效.其中,与本集团财务报告相关的会计政策变更如下: ? 国际财务报告准则第9号,金融工具?国际财务报告准则第15号,来自客户合约之收入?国际财务报告解释公告第22号,外币交易及预收预付对价C7C本集团并未应用当前会计期间尚未生效的新准则及诠释. 国际财务报告解释公告第22号的采用未对本集团财务状况及财务业绩之列报产生重大影响. (b) 国际财务报告准则第9号,金融工具国际财务报告准则第9号取代国际会计准则第39号―金融工具:确认及计量的现有指引.其对金融资产,金融负债及部分非金融项目之买卖合约提出了分类和计量的新要求. 本集团已选择使用累计影响过渡法及追溯应用国际财务报告准则第9号至於二零一八年一月一日存在之项目.比较信息未被重述. 以前年度会计政策变更之性质及影响及过渡方法之详述如下: (i) 金融资产与金融负债的分类国际财务报告准则第9号将金融资产划分为三大类:以摊销成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.国际财务报告准则第9号取代了国际会计准则第39 号中持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的分类.国际财务报告准则第9号基於管理金融资产的业务模式及合约现金流特徵划分金融资产.根什莆癖ǜ孀荚虻9号,对於主合约中嵌入的衍生工具,如主合约为该准则围内金融资产,则无须将衍生工具与主合约分拆.相反,混合工具整体就分类进行评估. 根什莆癖ǜ孀荚虻9号,本集团所有金融资产和金融负债的计量类别保持不变.於二零一八年一月一日,所有金融资产和金融负债的账面价值未受到首次采用国际财务报告准则第9号的影响. 於二零一八年一月一日,本集团并无指定或取消指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债. (ii) 信贷亏损国际财务报告准则第9号将国际会计准则第39号的「已 发生损失」 模型替换为「预 期信贷亏损」 模型.预期信贷亏损模型要求持续计量与金融资产相关的信贷风险, 因此确认预期信贷亏损早於国际会计准则第39号的已发生损失会计模型. 本集团将新的预期信贷亏损模型应用於以下项目: ? 以摊销成本计量的金融资产(包 括现金及现金等价物、银行存款和贸易及其他应收款项) ;

以及?服务特许经营权资产(参 见附注10) 由於影响不重大,该会计政策变更未导致本集团於二零一八年一月一日确认额外的预期信贷亏损. C

8 C (c) 国际财务报告准则第15号,来自客户合约之收入国际财务报告准则第15 号建立了确认来自客户合约收入及部分成本的全面框架.国际财务报告准则第15 号将取代现有收入准则,即国际会计准则第18号―收入(包 括销售货物及提供服务所产生的收入) 及国际会计准则第11号―建造合约(订 明建造合约收入的会计处理方法) . 国际财务报告准则第15 号亦提出更多定性和定量的披露要求,旨在帮助财务报表使用者t解客户合约所产生之收入及现金流的性质、金额、时点和不确定性. 本集团已选择采用累计影响过渡法.比较信息并无重列,继续根驶峒谱荚虻11号及国际会计准则第18号报告.於国际财务报告准则第15号许可围内,本集团仅对於二零一八年一月一日之前尚未完成的合约采用新规定. 以前年度会计政策变更之性质及影响之详述如下: (i) 收入确认时点此前,来自销售货物的收入一般於所有权的风险及回报转移至客户时确认,来自建造合约的收入随时间确认,来自提供服务的收入乃於无需另外作出履约责任的情况下提供相关服务时予以确认. 根什莆癖ǜ孀荚虻15号,收入於客户取得合约中已约定货物或服务的控制权时确认.收入可能於某个时点或於一段时间内确认.国际财务报告准则第15号确认已约定货物或服务的控制权被视为随时间转移的三项情况: A. 当客户同时接受及使用由实体履约(由 实体执行) 所提供的利时;

B. 当实体履约创造或增加一项资产(例 如在建工程) 时,客户同时控制所创造或增加的资产;

C. 当实体履约并无创造对实体而言可替代使用的一项资产,且该实体对於迄今履约付款具有可强制执行权利时. 倘合约条款及实体活动并不属於该三项情况中的任何一项,则根什莆癖ǜ孀荚虻15号,实体於单一时点(即 控制权转移时) 确认销售该货物或服务时收入. 所有权风险及回报的转移仅於厘定控制权转移何时发生时予以考虑的指标之一. 国际财务报告准则第15号采用不会对本集团收入确认之时点及方法产生重大影响. C

9 C (ii) 服务特许经营权资产及合约负债之列报根什莆癖ǜ孀荚虻15号,只有本集团拥有无条件权利收取代价时,才会确认应收款项.倘若本集团於无条件获得合约中承诺商品及服务的代价前确认相关收入,则该代价权利应分类为合约资产.同样地,於本集团确认相关收入前, 当客户支付代价或合约规定需支付对价且该款项已到期时,该代价应确认为合约负债而非应付款项.对於与客户的单一合同,需呈列净合约资产或净合约负债. 针对多项合约,不相关合约的合约资产和合约负债不能以净额列报. 在采纳国际财务报告准则第15号后,本集团之「服 务特许经营权资产」 (即在国际财务报告准则第15号下之合约资产,包括在本集团早前已刊发截至二零一七年十二月三十一日止年度之财务报表中之「应 收客户建筑合约工程总额」 及计入「贸 易及其他应收款项」有关服务特许经营权安排之若干其他应收款项) 已於二零一八年一月一日之合并财务状况表独立披露. 采用国际财务报告准则第15号后,为在列报中反映该等变更,本集团於二零一八年一月一日作出下列重分类调整: ? 此前计入「贸 易及其他应收款项的非即期部分」 (附注11) 之 「应 收客户建筑合约工程总额」人民币1,855,822,000元,现重新分类至「服 务特许经营权资产的非流动部份」 (附注10) ,根什莆癖ǜ孀荚虻15号,该项目包含合约资产及与服务特许经营权安排相关的应收款项. ? 此前计入「贸 易及其他应收款项」 (附注11) 之 「应 收客户建筑合约工程总额」 人民币14,026,000元,现计入「服 务特许经营权资产」 (附注10) . ? 此前计入「贸 易及其他应付款项(................