PDF《监管政策手册》

? 「数怼怪讣觳榧扒宄 / 或修正数饽诖 误、过时、多余、不完整或格式不正确的数.数 淼哪康牟唤鱿揿墩硎獯⒋娴氖,亦 是为了使从独立的数夂喜⒍傻牟煌 得一致;

? 「样本内确认法」指采用曾被用作开发评级系统的 观察数慈啡掀兰断低;

5 监管政策手册 CA-G-4 确认 IRB 计算法下的风险评级系统 V.2 C 17.05.18 ? 「IRB认可程序」指金管局评估认可机构的内部评级 系统及其周边管控系统,以决定是否容许认可机构 就资本充足比率使用IRB计算法来计量信用风险的程 序;

? 「资讯科技」包含发出、处理、储存及传递资讯的 自动化工具,并涵盖录制设备、通讯网络、电脑系 统(包括硬件、软件以及数)及其他电子设备;

? 「k倍交叉确认法」指运用重复取样方法的测试.数 阜治k子集.每次其中一个k子集会用作确认 数,而其他k-1子集则集合起来成为开发数 集.经重复进行这个步骤k次后,便会计算所有k次 的目标测试统计项;

? 「低违责组合」(LDP)指违责风险偏低的组合;

? 「样本外确认」指确认某评级系统时所用的观察数 淳τ渺犊⒏孟低;

? 「期外确认」指确认某评级系统时所用的观察数 ,与用作开发该系统的数⒎峭;

? 「IRB系统」的涵义与《资本规则》所界定的「评级 系统」相同. ? 「对帐」指比较多个来源的数,以修正一个或以 上的来源,或提高数捎眯缘某绦;

及?「使用率」(UR)就认可机构的非衍生工具资产负 债表外风险承担而言,指该项风险承担的使用率. 1.2 使用IRB计算法的昀低规定 1.2.1 《资本规则》第6部及附表

2 订明,在获得金融管理专员 根蹲时竟嬖颉肥孪扰枷,认可机构使用 IRB 计算法 计算非证券化类别风险承担的信用风险的资本充足架构. 因此,认可机构应将本单元连同《资本规则》一起解读. 若两者有任何相异之处,应以《资本规则》为准.

6 监管政策手册 CA-G-4 确认 IRB 计算法下的风险评级系统 V.2 C 17.05.18 1.2.2 本单元亦应连同申报表 MA(BS)3 填报指示、《银行业 (资本)规则》答问资料,以及金管局发出的其他相关文 件一起解读.1 1.2.3 认可机构可根蹲时竟嬖颉返8(1)条申请使用 IRB 计算 法来计算非证券化类别风险承担的信用风险.若认可机构 向金融管理专员证明而使他信纳已符合《资本规则》附表

2 所订立对其适用的昀低规定,金融管理专员可根 8(2)(a)条批准认可机构使用 IRB 计算法计算信用风险,惟 须受到金融管理专员就特定个案所附加其认为合适的条件 (见《资本规则》第33A 条)规限.在IRB 认可程序 中,金管局会审视符合《资本规则》相关规定及其他适用 规管或监管规定或条文2 的情况 ,以评估认可机构是否合 资格使用 IRB 计算法.这些适用於认可机构使用 IRB 计 算法的规管或监管规定或条文,於本单元统称为「适用的 金管局规定」. 1.2.4 若认可机构根 8(1)条申请使用或已使用 IRB 计算法计 算信用风险,可根蹲时竟嬖颉返12 条向金融管理专 员申请豁免属某 IRB 类别或子类别的风险承担或属某业 务单位的风险承担纳入 IRB 计算围内.若金融管理专员 根 12(2)(a)条就该申请给予批准,认可机构必须使用 标准(信用风险)计算法(STC 计算法)来计算获豁免 风险承担的信用风险,并遵守《资本规则》第12(5)条. 《资本规则》第13 条订明在何种情况下会撤销 IRB 豁免. 1.2.5 IRB 系统是根 IRB 计算法计算监管资本要求的关键,原 因是 IRB 系统是厘定违责或然率(PD)的基础,而就零售 IRB 计算法及高级 IRB 计算法而言,IRB 系统亦是估算另 外两个信用风险组成部分即违责损失率(LGD)及违责 风险承担(EAD)的基础.因此,对认可机构上述作为