PDF《天福 （开曼） 控股有限公司》

14 343,088 172,543 合约负债

16 77,605 C 其他负债 C 18,939 740,797 535,460 负债总额 799,970 594,669 权益及负债总额 2,837,648 2,696,591

5 财务资料附注

1 一般资料 本集团从事茶叶分类、包装与销售,茶食品生产与销售,茶具销售,餐饮管理,饮料生产 及预包装食品销售.本集团於中华人民共和国 ( 「中国」 ) 福建省、四川省及浙江省设有生 产厂房,其销售则主要面向位於中国的客户. 本公司於2010年4月22日根旱汗痉ǖ22章(1961年第3号法例,经综合及修订) 在开曼群岛注册成立为获豁免有限公司.其注册办事处的地址为Cricket Square, Hutchins Drive, P.O. Box 2681,Grand Cayman KY1-1111, Cayman Islands. 本公司的普通股自2011年9月26日起一直在香港联合交易所有限公司主板上市. 除另有说明外,财务资料以人民币 ( 「人民币」 )呈列.财务资料由本公司董事会 ( 「董事 会」 ) 於2019年3月27日批准刊发.

2 编制基准 财务资料乃摘自本公司综合财务报表,而综合财务报表乃根惺视玫南愀鄄莆癖ǜ孀 则(「香港财务报告准则」 ) 及香港公司条例 (第622章) 的规定按历史成本法编制. (a) 本集团采纳的新订及经修订准则 以下为与本集团经营相关且於2018年1月1日开始的本集团财政年度首次强制生效的 香港财务报告准则之新修订. 香港财务报告准则第2号 (修订本) 「以股份为基础的付款」 之修订有关以股份为基础 的付款交易的分类及计量 香港会计准则第28号 (修订本) 「於联营公司及合营企业的投资」 的修订允许风险 投资机构、共同基金、单位信托及类似实体选 择按公允值计入损益计量其於联营公司及合营 企业的投资 香港会计准则第40号 (修订本) 「投资物业」 的修订澄清了转入或转出投资物业 必须改变其使用方式 香港财务报告准则第9号 「金融工具」 香港财务报告准则第15号 「来自客户合约的收入」 香港财务报告诠释委员会第22号 「外币交易及预付代价」 於采纳香港财务报告准则第9号及香港财务报告准则第15号后,本集团须变更其会计 政策及作出若干调整.上文所列其他新采纳的准则或修订并无对过往期间确认的金 额产生重大影响,且预期不会对本期间或未来期间的金额产生重大影响. 香港财务报告准则第9号获采纳时通常无须重列比较资料,惟对冲会计法的若干方面 则除外.本集团采纳香港财务报告准则第9号时采用修正追溯法.因此,新减值规则 所引起的重新分类及调整并无於2017年12月31日的财务状况表内反映,惟在於2018 年1月1日的综合资产负债表内确认.

6 本集团采纳采用修正追溯法的香港财务报告准则第15号时,意味著采纳的累积影响 (如有) 将於截至2018年1月1日的保留盈利中确认,而比较数字未重列. 下表列示就各单独项目确认的调整.有关调整在下文按准则详细阐述. 有关资产负债表项目 2017年12月31日 按原先呈列 香港财务 报告准则 第9号 香港财务 报告准则 第15号2018年 1月1日 经重列 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 贸易及其他应付款项 287,418 C (55,180) 232,238 合约负债 C C 74,119 74,119 其他负债 18,939 C (18,939) C 采纳香港财务报告准则第9号及香港财务报告准则第15号对全面收益及其他全面收益 表并无影响. (i) 香港财务报告准则第9号金融工具-采纳的影响 香港财务报告准则第9号取代香港会计准则第39号有关金融资产及金融负债的确 认、分类及计量、终止确认金融工具、金融资产减值及对冲会计的条文. 因新规定仅影响指定按公允价值计入损益列账的金融负债,且本集团并无须遵 守香港财务报告准则第9号的此类负债,故有关变更并无影响本集团对金融负债 的会计处理. 自2018年1月1日起采纳香港财务报告准则第9号金融工具导致会计政策的变更及 对已於财务报表确认的金额作出调整.根愀鄄莆癖ǜ孀荚虻9号(7.2.15)及(7.2.26)的过渡条文,由於本集团并无任何对冲工具,因此并无重列比较数字. 本集团拥有须符合香港财务报告准则第9号新预期信贷亏损模式的产品销售贸易 应收款项,及本集团须就该等应收款项按香港财务报告准则第9号修订其减值方 法. 本集团应用香港财务报告准则第9号简化方法计量预期信贷亏损,於初步确认 时,为所有贸易应收款项拨备整个存续期内的预期亏损.为计量预期信贷亏 损,应收贸易款项已根夹糯缦仗氐慵坝馄谌帐掷.采纳新方法并未 对於2018年1月1日之期初资产负债表内呈报之金额造成任何影响. 当不存在可收回的合理........