PDF《大庆石油化工集团有限公司》

及(ii)以地区分部为次要分部申报基准. (i) 业务分部下表呈列本集团业务分部之收益及业绩之资料: 制造及销售润滑剂防腐涂料添加剂醋酸乙烯聚氯乙烯合计二零零五年二零零四年二零零五年二零零四年二零零五年二零零四年二零零五年二零零四年二零零五年二零零四年二零零五年二零零四年千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元分部收益: 向外部客户销售122,263 175,442 77,472 107,486 1,219 1,974 91,280 15,726 51,719 - 343,953 300,628 分部业绩13,509 31,872 12,544 25,004

169 518 28,502 2,454 5,785 - 60,509 59,848 未分配收益1,611 4,603 未分配开支(4,447) (7,608 ) 经营业务溢利57,673 56,843 财务成本(205) (526 ) 除税前溢利57,468 56,317 税项(3,898) (8,652 ) 期间溢利53,570 47,665 下列人士应占溢利: 本公司权益持有人40,700 40,318 少数股东权益12,870 7,347 53,570 47,665 C

4 C (ii) 地区分部由於本集团所有收益、业绩、资产及负债来自中华人民共和国(「 中国」)之客户,故并无进一步呈列本集团地区分部之详细分析. 5. 经营业务溢利本集团之经营业务溢利已扣除(计入):截至十二月三十一日止六个月二零零五年二零零四年千港元千港元已售存货成本266,684 226,373 折旧2,520 1,568 土地使用权摊销319

77 其他资产摊销174

173 出售一项投资物业之亏损-70 利息收入(863) (63) 净租金收入-(20) 6. 税项截至十二月三十一日止六个月二零零五年二零零四年千港元千港元本期间拨备: 香港--中国其他地区3,898 8,652 期间内税项支出3,898 8,652 由於本集团於期间内并无在香港产生任何应课税溢利,因此并无作出任何香港利得税拨备( 二零零四年:无).其他地区应课税溢利之税项乃根炯啪滴裰痉ㄈㄇ鼻八奥,按照有关司法权区现有法例、有关诠释及惯例计算. 根泄盟胺,由於本公司附属公司大庆黑鸟化工有限公司( 前称大庆黑鸟有限公司, 「 大庆黑鸟」)适用之所得税率为15%, 此乃大庆黑鸟於国内高新技术产业开发区经营业务所适用之优惠所得税率. 本公司附属公司牡丹江东北化工有限公司(「 牡丹江东北化工」)自营业后首个获利年度起计两个年度( 即二零零四年一月一日至二零零五年十二月三十一日)获 豁免缴纳中国所得税.牡丹江东北化工於其后三年( 即由二零零六年一月一日至二零零八年十二月三十一日)获 减免50%中国所得税.於税务优惠期届满后,牡丹江东北化工适用之所得税率为33%. 本公司附属公司牡丹江东北高新化工有限公司(「 牡丹江东北高新」)自营业首个获利年度起计两个年度( 即二零零五年一月一日至二零零六年十二月三十一日)获 豁免缴纳中国所得税.牡丹江东北高新亦有权於其后三年( 即二零零七年一月一日至二零零九年十二月三十一日)获 减免50%中国所得税.於税务优惠期届满后, 牡丹江东北高新适用之所得税率为33%. 於中国营业之其他附属公司所得税拨备乃根钡刂中蟹②故图肮呃33%税率计算. 按本公司及其附属公司所处国家之法定税率及除税前溢利(亏损)计 算的税项开支,与按实际税率计算的税项开支之对账,以及适用税率( 即法定税率)与 实际税率之对账如下: 香港中国总计二零零五年二零零五年二零零五年二零零五年二零零五年二零零五年千港元%千港元%千港元%除税前溢利(亏损)(4,214) 61,682 57,468 按法定税率计算之税项(737) 17.5 20,355 33.0 19,618 34.1 享有之优惠法定税率--(4,678) (7.6) (4,678) (8.1) 获豁免所得税--(11,779) (19.1) (11,779) (20.5) 毋须缴税收入(2)2) - 不可扣税支出739 (17.5) - -