PDF《江苏辉丰生物农业股份有限公司》

2、 上述公司计提的资产减值损失中, 三季度已对①母公司水煤浆项目在建工程计提资产 减值损失 6,902.01 万元;

②连云港华通公司固定资产和在建工程计提资产减值损失 9,446.02 万元,以上两项资产减值公司于第七届第八次董事会审议通过,并于

2018 年10 月24 日披 露;

其余部分为公司年报编制过程中,根据当时情况补计提的资产减值损失,年报中的资产 减值损失于第七届第十一次董事会与年报合并审议,并于

2019 年04 月27 日披露.

3、报告期末,公司资产减值数据与

10 月24 日已披露数据的差异主要系:年报编制期 间,公司对公司及子公司停产资产进行再次梳理,因为停产时间较久,安全环保要求提升, 复产计划晚于预期,根据减值测试情况和谨慎性原则,补提了部分减值.具体减值明细及差 异如下:(单位:万元) 项目2018 年1-12 月2018 年1-9 月 差异

5 固定资产减值 14,397.42 9,783.68 4,613.74 在建工程减值 8,740.87 7,971.79 769.08 商誉减值 3,327.88 676.4 2,651.48

4、公司认为报告期对长期资产计提大额减值损失是基于公司环保停产部分资产闲置或 处置;

国家安全环保要求需对部分资产进行改造、提升;

部分子公司因停产时间较长,现金 流或经营利润持续恶化的实际情况,资产减值迹象明显,对该部分资产的减值计算合理、充分,计提减值损失符合会计准则的规定,不存在财务 大洗澡 的情形.

5、独立董事意见: 公司本次追加计提资产减值损失事项,遵循了谨慎性原则,符合《企业会计准则》和公 司实际情况,能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果,有助于提供更加真实、合 理的会计信息.公司不存在财务 大洗澡 的情形和损害公司及股东利益的情形.年报编制期 间,公司对公司及子公司停产资产进行再次梳理,因为停产时间较久,安全环保要求提升, 复产计划晚于预期,根据减值测试情况和谨慎性原则,补提了部分减值,导致资产减值损失 数据与前期披露的数据发生差异. 公司在

2018 年三季度报和

2018 年年度报告中对此事项进 行审议. 公司今后仍需要加强相关业务的学习和管理, 更好的履行内部审议程序和信息披露 义务. (2)报告期内,你公司管理费用为 8.21 亿元,同比上升 217.02%,其中:排污及环保 支出为 3.18 亿元,同比上升 2,331.36%;

停工损失为 2.48 亿元,同比上升 100.00%.请你 公司分别补充披露排污及环保支出、停工损失的主要构成,并说明相关费用的确认依据, 是否存在跨期结转成本费用的情形. 回复: 报告期,公司管理费用为 8.21 亿元,同比上升 217.02%,其中:排污及环保支出为 3.18 亿元,同比上升 2,331.36%;

停工损失为 2.48 亿元,同比上升 100.00%.

1、公司管理费用中的排污及环保支出为 3.18 亿元,主要核算内容为三废处理费及环境 修复等环保相关支出,具体构成及金额如下:(单位:万元) 项目2018 年金额 其中:已发生金额 其中:预提金额 环境修复费 11,743.52 776.49 10,967.03 三废处理费 18,162.35 13,996.85 4,165.50 复产整改费 1,897.12 0.00 1,897.12 合计31,802.99 14,773.34 17,029.65 (1)报告期,公司发生及预提环境修复费 11,743.52 万元,主要原因系:报告期公司因 受环保事件影响, 根据环境污染损害调查与评估报告的相关调查和评估结论, 母公司及江苏

6 科菲特公司厂区内部分土壤和地下水被污染, 未来需要进行管控或修复. 公司管理层根据相 关修复要求和第三方报价, 对未来很可能需要支出的管控或修复费用进行了预提. 具体明细 如下:(单位:万元) 项目2018 年报表 其中:已发生金额 其中:预提金额 确认依据 厂区环境污染损害调查与评估 725.47 725.47 0.00 根据合同, 费用 已经发生 阻隔 709.38 0.00 709.38 工程进行中, 根 据合同预提 管控或修复 10,257.65 0.00 10,257.65 第三方报价及 管理层预测 其他 51.02 51.02 0.00 合计11,743.52 776.49 10,967.03 (2)报告期,公司发生及预提的三废处理费为 18,162.35 万元,具体发生额如下:(单位: 万元) 项目2018 年金额 其中:已发生 金额 其中:预提 金额 确认依据 固废处理费 15,182.71 13,135.53 2,047.18 1.已发生金额根据报告期已处置危 废、废水实际发生费用计入;