PDF《安徽德力日用玻璃股份有限公司 关于对深圳证券交易所中小板...》

3. 加大管理创新将成为增强企业竞争力的重要手段. 在行业度过了高速发展阶 段后,且随着环保要求等加大力度,通过管理创新和精细化管理来降低生产成本, 将是行业内企业未来能否长期生存以及保持行业领先地位的重要手段,公司已成立 以成本管控为主要目的的管理部门,通过提升生产效率、降低生产成本来提升公司 产品的毛利水平;

4. 在保持现有市场占有率稳定的同时积极拓展新市场, 走出去 将成为行业 打开 天花板 的重要手段.公司所处的行业在国内的产能结构调整将有一个持续 性的过程,同时在面临海外贸易壁垒加大的情况下,推动着行业内的龙头企业围绕 着国家 一带一路 战略,积极的实施 走出去 的产业布局.公司在此情况下, 凭借美国市场份额的扩大及荷兰、保加利亚、莫桑比克、乌兹别克斯坦、菲律宾、 葡萄牙等海外市场的进入,稳定了整体外贸的销售局势,并且获得了同比两位数的 增长. 5.在充分调研和分析的基础上,探索公司产能转移、海外投资的战略规划,报 告期内, 公司全资子公司-德力玻璃有限公司以自有资金

975 万美元作为首期出资与 JW SEZ (Pvt) Ltd. 【JWSEZ (私人) 有限公司】 、 PAK CHINA INVESTMENT COMPANY LIMITED

6 【中巴投资有限责任公司】及Muhammad Rafiq【穆罕默德?拉菲克】共同出资在巴 基斯坦费沙拉巴德成立 DELI-JW GLASSWARE COMPANY LIMITED【德力-JW 玻璃器皿有 限公司】 ,主要从事生产、销售玻璃器皿等经营活动,该公司目前已动工筹建. 综上所述,公司虽然近年扣非净利润连续为负值,但持续经营能力不存在重大 不确定性,不存在应披露而未披露的经营风险.

二、年报显示,报告期内,公司计提资产减值损失 1.2 亿元,占利润总额的 101.01%,同比增长 339.83%,其中计提坏账准备 3,572.52 万元,计提存货跌价准 备3,291.88 万元. (1)请结合报告期内应收账款增长、信用政策及主要客户信用风险变化、存 货可变现净值的确定等因素,分析说明本期计提坏账准备及存货跌价准备增长的主 要原因及合理性,以及

2017 年度减值计提是否充分,是否存在不当盈余管理的情 形. 请年审会计师说明针对上述资产减值执行的审计程序, 并就资产减值的充分性、 必要性发表明确意见. (2)报告期内,公司转回或转销存货跌价准备 3,015.96 万元.请结合存货处 理情况、存货可变现净值变动等,说明存货跌价准备转回或转销的具体情况、原因 及合理性, 以及是否存在不当盈余管理的情形. 请年审会计师核查并发表明确意见. (3)请说明公司针对资产减值计提所履行的审议程序及信息披露义务,以及 是否符合《中小企业板上市公司规范运作指引(2015 年修订)》

第七章

第六节的相 关规定.请律师核查并发表明确意见. 【回复】 (1)请结合报告期内应收账款增长、信用政策及主要客户信用风险变化、存 货可变现净值的确定等因素,分析说明本期计提坏账准备及存货跌价准备增长的主 要原因及合理性,以及

2017 年度减值计提是否充分,是否存在不当盈余管理的情 形. 请年审会计师说明针对上述资产减值执行的审计程序, 并就资产减值的充分性、 必要性发表明确意见.

1、应收账款变动金额如下: 单位:万元

7 项目 期末金额 期初金额 变动金额 应收账款账面余额 26,505.34 26,593.61 -88.27 坏账准备 9,633.49 6,418.74 3,214.75 应收账款账面价值 16,871.85 20,174.87 -3,303.02 报告期末应收账款账面余额较期初减少 88.27 万元,变动金额较小. 报告期坏账准备增加 3,214.75 万元. 主要系报告期内中小企业融资环境严峻、 融资压力相对较大,公司下游客户亦不同程度的受到影响,客户回款周期延迟,同 时本期发生应收账款单项认定并单项........