PDF《Disclosure》

1、近三期净利润稳步上升,主要系煤炭价格的走高带动毛利率上升,在销售数量以及费用收入比保持稳定的前提下,净利润稳步上 升;

2011年度所得税费用显著升高,主要系西部鼓励类产业目录尚未公布,煤炭行业能否继续享受15%的西部大开发所得税优惠税率尚未确 定,因此本期暂按照25%的税率计提所得税费用.

2、上述模拟报表中总资产包括了采矿权及土地使用权,2011年9月30日采矿权账面价值103,955.30万元、拟投入的土地使用权75,965.04 万元;

负债中包括本次拟投入的红会一矿、红会四矿、魏家地矿、大水头矿及宝积山矿的采矿权处置价款113,269.57万元.2011年9月30日采矿 权账面价值和采矿权价款之间的差额,主要是由于采矿权账面价值按期摊销的原因.详细情况见本节

二、主要资产权属情况 之( 一) 采矿 权 .

3、根据靖煤集团与甘肃省国土资源厅签订的《 采矿权价款缴纳协议》 ,红会一矿、红会四矿、魏家地矿、大水头矿出让价款按照2006年9月30日保有储量计算,为了更真实反映拟注入资产的财务状况及经营成果,对该出让价款在2009年、2010年度财务报表中进行了模拟.

4、上述模拟报表中,总资产、总负债同时减少主要系2011年12月支付采矿权价款所致,截至本报告书签署日,剩余价款已全部支付完毕, 资产负债同时减少,不影响净资产值.

四、交易标的的评估值情况 ( 一) 标的资产评估值情况 中锋评估接受甘肃省国资委的委托,对本次交易的标的资产进行了评估.本次评估的目的是反映靖煤集团拟认购靖远煤电新增发行股 份所涉及的部分资产及负债于评估基准日的市场价值,为本次交易提供价值参考依据.依据北京中锋资产评估有限责任公司出具的 中锋评 报字( 2012) 第004号 《 资产评估报告》 ,中锋评估分别采用资产基础法( 其中采矿权采用折现现金流量法) 和收益法对标的资产进行了评估,评 估基准日为2011年9月30日,按照收益法评估的标的资产净值为300,38........