PDF《广东万家乐股份有限公司财务审计报告》

1 广东万家乐股份有限公司财务审计报告

2011 年1月1日至

2011 年12 月31 日止 审计报告及财务报表 目录页码

一、 审计报告使用责任

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二、 审计报告 3-4

三、 已审财务报表 5-16 1.

资产负债表和合并资产负债表 2.利润表和合并利润表 3.现金流量表和合并现金流量表 4.股东权益变动表和合并股东权益变动表 5.财务报表附注 17-90

四、 事务所及注册会计师执业资质证明

2 审计报告使用责任大华审字[2012]199 号审计报告仅供委托人及其提交的第三者 按本报告书《业务约定书》中所述之审计目的使用.委托人及第三 者的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关. 大华会计师事务所有限公司 二一二年四月二十三日

3 审计报告大华审字[2012]199号 广东万家乐股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的广东万家乐股份有限公司 (以下简称万家乐公 司) 财务报表, 包括2011年12月31日的合并及母公司资产负债表,

2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表,以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是万家乐公司管理层的责任, 这种责任 包括: (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允 反映;

(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见.我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则, 计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据.选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞

4 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计 恰当的审计程序. 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意 见提供了基础.

三、 审计意见 我们认为, 万家乐公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制, 公允反映了万家乐公司2011年12月31日的合并及母 公司财务状况以及2011年度的合并及母公司经营成果和现金流量. 大华会计师事务所有限公司 中国注册会计师:程银春 中国注册会计师: 程道平 中国 北京 二一二年四月二十三日

5 合并资产负债表 编制单位: 广东万家乐股份有限公司

2011 年12 月31 日 (除特别注明外, 金额单位均为人民币元) 资产 附注 年末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 五

(一) 217,700,366.15 381,698,866.60 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五

(二) 300,000.00 300,000.00 应收票据 五

(三) 63,624,480.51 76,856,481.17 应收账款 五

(四) 417,997,771.12 504,895,592.35 预付款项 五

(五) 56,284,302.57 22,585,901.67 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 五

(六) 50,512,456.79 33,102,627.69 其他应收款 五

(七) 93,455,762.63 118,103,684.97 买入返售金融资产 存货 五

(八) 353,780,284.80 336,946,158.76 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五

(九) 126,080,000.00 40,000,000.00 流动资产合计 1,379,735,424.57 1,514,489,313.21 非流动资产: 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五(十一) 643,073,918.01 659,784,590.85 投资性房地产 五(十二) 25,845,959.99 93,690,266.63 固定资产 五(十三) 78,785,707.96 85,181,171.29 在建工程 五(十四) 1,722,991.40 4,630,922.28 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五(十五) 5,543,141.97 3,376,700.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 五(十六) 6,259,505.64 8,191,411.41 递延所得税资产 五(十七) 69,958,434.59 40,692,451.29 其他非流动资产 非流动资产合计 831,189,659.56 895,547,513.80 资产总计 2,210,925,084.13 2,410,036,827.01 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

6 合并资产负债表(续) 制表单位:广东万家乐股份有限公司

2011 年12 月31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益(或股东权益) 附注年末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 99,000,000.00 309,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 89,145.61 3,163,855.85 应付利息 460,826.73 491,143.89 应付股利 1,239,578.60 1,239,578.60 其他应付款 87,540,536.78 2,811,619.52 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 - 流动负债合计 188,330,087.72 316,706,197.86 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - 负债合计 188,330,087.72 316,706,197.86 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 690,816,000.00 690,816,000.00 资本公积 16,245,930.04 16,245,930.04 减:库存股 专项储备 盈余公积 61,762,499.55 50,119,569.80 一般风险准备 未分配利润 290,712,039.91 185,925,672.17 所有者权益(或股东权益)合计 1,059,536,469.50 943,107,172.01 负债和所有者权益(或股东权益)总计 1,247,866,557.22 1,259,813,369.87 后附财务报表附注为财务报表的组成部分. 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

7 资产负债表 制表单位:广东万家乐股份有限公司

2011 年12 月31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注 年末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 5,526,595.82 13,316,885.83 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 410,114,748.16 410,114,748.16 其他应收款 十一

(一) 39,045,055.85 227,179,349.05 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 454,686,399.83 650,610,983.04 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一

(二) 765,082,971.39 512,932,153.29 投资性房地产 25,845,959.99 93,690,266.63 固定资产 2,251,226.01 2,579,966.91 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 793,180,157.39 609,202,386.83 资产总计 1,247,866,557.22 1,259,813,369.87 后附财务报表附注为财务报表的组成部分. 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

8 资产负债表(续) 制表单位:广东万家乐股份有限公司

2011 年12 月31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益(或股东权益) 附注年末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 99,000,000.00 309,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 89,145.61 3,163,855.85 应付利息 460,826.73 491,143.89 应付股利 1,239,578.60 1,239,578.60 其他应付款 87,540,536.78 2,811,619.52 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 - 流动负债合计 188,330,087.72 316,706,197.86 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - 负债合计 188,330,087.72 316,706,197.86 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 690,816,000.00 690,816,000.00 资本公积 16,245,930.04 16,245,930.04 减:库存股 专项储备 盈余公积 61,762,499.55 50,119,569.80 一般风险准备 未分配利润 290,712,039.91 185,925,672.17 所有者权益(或股东权益)合计 1,059,536,469.50 943,107,172.01 负债和所有者权益(或股东权益)总计 1,247,866,557.22 1,259,813,369.87 后附财务报表附注为财务报表的组成部分. 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

9 合并利润表 制表单位:广东万家乐股份有限公司

2011 年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注 本年金额 上年金额

一、营业总收入 2,022,522,310.67 2,831,913,874.80 其中:营业收入 五 (三十三) 2,022,522,310.67 2,831,913,874.80 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,997,400,139.45 2,856,398,649.21 其中:营业成本 五 (三十三) 1,533,641,319.45 2,081,912,866.61 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五 (三十四) 19,788,810.12 10,541,555.69 销售费用 五 (三十五) 281,173,285.29 467,135,554.74 管理费用 五 (三十五) 110,000,278.44 214,485,065.54 财务费用 五 (三十五) 23,288,933.48 36,025,373.53 资产减值损失 五 (三十六) 29,507,512.67 46,298,233.10 加:公允价值变动收益(损失以 - 号填列) 五 (三十七) - 6,334,963.93 投资收益 (损失以 - 号填列) 五 (三十八) 8,441,430.31 10,108,792.39 其中:对联营企业和合营企业的投资 收益 502,304.32 -1,126,094.80 汇兑收益 (损失以 - 号填列)

三、营业利润(亏损以 - 号填列) 33,563,601.53 -8,041,018.09 加:营业外收入 五 (三十九) 23,567,282.62 229,992,182.13 减:营业外支出 五(四十) 1,307,982.76 33,696,190.25 其中:非流动资产处置损失 257,807.23 29,844,949.02

四、利润总额(亏损总额以 - 号填列) 55,822,901.39 188,254,973.79 减:所得税费用 五 (四十一) -14,558,046.26 44,901,990.38

五、净利润(净亏损以 - 号填列) 70,380,947.65 143,352,983.41 其中:被合并方在合并前实现的净利 润 归属于母公司所有者的净利润 70,251,003.52 130,026,721.74 少数股东损益 129,944.13 13,326,261.67

六、每股收益:

(一)基本每股收益 0.10 0.19

(二)稀释每股收益 0.10 0.19

七、其他综合收益

八、综合收益总额 70,380,947.65 143,352,983.41 归属于母公司所有者的综合收益总额 70,251,003.52 130,026,721.74 归属于少数股东的综合收益总额 129,944.13 13,326,261.67 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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16 17 广东万家乐股份有限公司 二O一一年度财务报表附注

一、公司基本情况 广东万家乐股份有限公司(以下简称 本公司 或 公司 )前身系顺德市二轻工业总 公司,1992 年6月6日经广东省企业股份制试点联审小组, 广东省体制改革委员会 粤股 审[1992]

12 号 文批复,由广东万家乐集团公司、中国工商银行广东省信托投资公司、广 东国际信托投资公司、广东证券公司、中国银行广州信托咨询公司联合发起,在广东万家乐 集团公司部分企业的基础上进行股份制改造以定向募集方式设立.企业法人营业执照注册 号:440000000060574.1994 年1月3日在深圳证券交易所挂牌上市交易,所属行业为电器 机械及器材制造业类. 本公司设立时总股本为 370,000,000 股,其中发起人股 252,202,667 股,定向法人股 13,493,333 股, 内部职工股 104,304,000 股,每股面值

1 元,1993 年10 月,经广东省证 券委员会(粤证委发[1993]011 号)文批准,并经中国证券监督管理委员会(证监发审字 [1993]62 号文)复审通过,本公司新增发行社会公众股 41,200,000 股.

1994 年8月,本公司以

1993 年年末总股本 411,200,000 股为基数按

10 送4的比例 派发红股,共派发红股 16,448,000 股.

2007 年1月18 日经公司股权分置改革相关股东大会决议通过,公司非流通股股东为使 其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为: 流通股股东每持 有10 股将获得 1.5 股的股份对价.实施上述送股对价后,公司股份总数不变,股份结构发 生相应变化.

2010 年3月16 日经

2009 年度股东大会决议通过,以2009 年末总股本 575,680,000 股 为基数按

10 送2的比例派发红股,共派发红股 115,136,000 股. 截至

2011 年12 月31 日,本公司累计发行股本总数 690,816,000 股,公司注册资本为 690,816,000.00 元,公司经营范围为:燃气用具、家用电器、机电产品、塑料机械设备、纸 类包装印刷品、胶类印刷品的生产和销售;

本企业自产机电产品、成套设备及相关技术的出 口和本企业生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零部件及相关技术的进口(按 粤外经贸委粤外经贸进字[97]359 号文经营) ,房地产租赁.本公司及子公司主要产品为燃

18 气热水器、燃气灶具、变压器、电工器材.公司注册地:广东省佛山市顺德区大良街道顺峰 山工业区.总部办公地同注册地.

二、主要会计政策、会计估计和前期差错

(一)财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照 《企业会计准则―基本准则》 和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表.

(二)遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、 完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息.

(三)会计期间 自公历

1 月1日至

12 月31 日止为一个会计年度.

(四)记账本位币 采用人民币为记账本位币.

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、 同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日在被合并方的账面价值计量. 在合 并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调 整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益. 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用, 包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益. 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收 入不足冲减的,冲减留存收益. 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的, 本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认.

2、 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量.公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益. 本公司在购买日对合并成本进行分配.

19 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认 为商誉;

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期 损益. 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产 (不仅限于被购买方原已确认 的资产) ,其所带来的经济利益很可能流入本公........