PDF《北京建设（ 控股）有 限公司》

11 15,116 11,317 预付款项、按金及其他应收款项 229,697 197,241 应收一间合营企业款项 58,941 38,605 应收关连公司款项 36,160 40,039 受限制现金 27,313 38,667 现金及现金等价物 1,617,713 1,634,772 流动资产总值 2,644,547 2,628,527 C

5 C 二零一八年 六月三十日 二零一七年 十二月三十一日 (未经审核) (经审核) 附注 港币千元 港币千元 流动负债 应付账款

12 9,396 9,275 其他应付款项及应计款项 935,869 695,382 应付关连公司款项 175,459 163,386 银行借款 405,962 167,523 担保债券 2,330,096 2,320,180 应付所得税 46,579 63,328 赔偿拨备 237,162 243,733 流动负债总额 4,140,523 3,662,807 流动负债净额 (1,495,976) (1,034,280) 资产总值减流动负债 13,964,913 14,197,895 非流动负债 已收按金 C 114,972 应付关连公司款项 448,443 448,451 银行借款 2,788,129 2,889,883 担保债券 2,307,771 2,330,206 衍生金融工具 50,947 50,947 递延收入 164,125 86,940 界定福利计划 16,699 16,929 递延税项负债 1,452,324 1,466,928 非流动负债总额 7,228,438 7,405,256 资产净值 6,736,475 6,792,639 权益 本公司股东应占权益 已发行股本

13 685,260 685,260 储备 3,441,224 3,734,063 4,126,484 4,419,323 非控股权益 2,609,991 2,373,316 权益总额 6,736,475 6,792,639 C

6 C 中期简明综合财务资料附注 截至二零一八年六月三十日止六个月 1. 编制基准 截至二零一八年六月三十日止六个月之本未经审核中期财务资料已根愀哿辖灰姿邢薰局 券上市规则 ( 「上市规则」 ) 附录十六之适用披露规定编制.中期财务资料并不包括年度财务报表中的 所有资料及披露,并应与本集团截至二零一七年十二月三十一日止年度的年度财务报表一并阅读. 编制中期简明综合财务资料时采纳之会计政策及编制基准与编制截至二零一七年十二月三十一日止 年度之全年财务报表时使用者一致,惟其后采纳由香港会计师公会颁布并就本期间财务报表首次生 效之新订及经修订香港财务报告准则时作出之会计政策变动 (诚如下文附注2所进一步详述) 除外. 鉴於本集团於二零一八年六月三十日的流动负债总额超过其流动资产总额,在编制未经审核中期 简明综合财务资料时,本公司董事已审慎考虑本集团未来的流动资金.经考虑本集团的内部财务资 源、报告期间后於二零一八年八月十六日发行担保债券总计250,000,000美元、可用银行融资及现时 正在磋商中的新银行融资,本公司董事认为,本集团将有能力继续持续经营.因此,未经审核中期简 明综合财务报表乃按持续经营基准编制. 本中期简明综合财务资料乃未经审核,惟已由本公司审核委员会审阅. 2. 会计政策变动 本公司功能货币变更 自二零一八年一月一日起,本公司将其功能货币由人民币变更为美元.本公司功能货币变更的理由 是经考虑 (其中包括) 本公司近期於柬埔寨的投资及经营大部分以美元计值的银行贷款及担保债券提 供资金,且本公司并无以人民币计值的现金流入. C

7 C 采纳新订及经修订香港财务报告准则 本集团已就本期间之中期简明综合财务资料首次采纳下列新订及经修订香港财务报告准则: 香港财务报告准则第2号修订本 以股份付款交易之分类及计量 香港财务报告准则第4号修订本 应用香港财务报告准则第9号 「金融工具」 与香港财务报告 准则第4号 「保险合约」 香港财务报告准则第15号 与客户订约收入 香港财务报告准则第15号修订本 厘清香港财务报告准则第15号 「与客户订约收入」 香港会计准则第40号修订本 投资物业转让 香港 (国际财务报告诠释委员会) 诠释 第22号 外币交易及预付代价 二零一四年至二零一六年周期之 年度改进 香港财务报告准则第1号及香港会计准则第28号修订本 除下文所解释有关香港财务报告准则第15号的影响外,采纳上述新订及经修订准则对该等财务资料 并无重大财务影响. 香港财务报告准则第15号的影响说明如下: 香港财务报告准则第15号 (於二零一四年七月颁布) 建立一个新的五步模式,将来自客户合约的收入 入账.根愀鄄莆癖ǜ孀荚虻15号,收入按能反映实体预期就交换向客户转让货物或服务而有权 获得的代价金额确认.该准则要求实体在对客户合约应用该模型时需要就每一步作出判断,并考虑 所有相关因素和情况.该准则亦指明取得合约的增量成本与直接涉及履行合约的成本的会计处理. 本集团已使用经修订追溯法采纳香港财务报告准则第15号,该方法允许本集团将首次应用香港财务 报告准则第15号的累计影响确认为对二零一八年一月一日保留溢利期初结余的调整.本集团已选择 就已完成合约应用可行权益方式及不重列二零一八年一月一日前的比较数字,因此未重列比较数字. 本集团期内产生收入并属於香港财务报告准则第15号围内的主要业务包括提供物业管理服务、物 流管理服务及经营酒店.於过往年度,本集团在提供服务时逐步确认物业管理服务收入及物流管理 服务收入,并在客户於酒店内消费后立即确认经营酒店的收入.经评估后,根愀鄄莆癖ǜ孀荚 第15号,确认物业管理服务收入及物流管理服务收入的上述会计政策仍然为适当的方法.就经营酒 店而言,鉴於完成服务的期间较短,本集团於采纳香港财务报告准则第15号后继续在提供服务后确 认该等服务的收入.因此,采纳香港财务报告准则第15号对本集团的收入确认并无重大影响,但导 致於中期简明综合财务资料中作出更多披露. C