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(3)广告宣传费支出的对手方情况,是 否存在直接汇入供应商及无商业往来第三方账户的情形;

向个人对手方购买推 广服务的方式是否符合相关规定,取得的票据形式、具体内容是否合法合规;

(4)学术推广会议相关组织和支出情况,包括召开频次,召开内容,平均参 与人次,费用报销情况等;

会议是否实际召开,是否存在重大异常;

(5)传统 区域经销模式下将销售奖励费用汇入经销商授权代表账户(个人账户)的原 因、合同依据和合规性,该个人账户属经销商单位控制还是私人控制并使用, 申报期报销票据的提供方和具体内容,票据内容与销售奖励费用是否一致,报 销票据是否真实、合法、合规,是否存在商业贿赂或为商业贿赂提供便利的情 形,是否符合税法、 《反不正当竞争法》以及银行结算制度、财务制度等相关 规定,是否存在支付方式的法律风险;

(6)结合订单获取方式、流程,补充说 明公司相关财务及内控制度的执行情况及其有效性,公司相关内部控制制度能 否有效防范商业贿赂风险.请主办券商及律师补充核查并说明核查的方法、过程、依据及结论. 回复:

(一)核查方法: 本所律师通过与公司管理层进行访谈,了解公司订单的获取方式和流程, 查阅了公司的招投标文件及主要业务合同,协议和订单.查阅了公司的财务及 内控制度;

核查了公司的财务报表等财务信息文件;

查阅了公司费用审批单 据,内部控制流程等文件.通过相关政府机关的公开信息和主要互联网媒体查 询公司及其高管是否存在商业贿赂的信息等.

(二)核查情况: (1)报告期各期公司销售费用中广告宣传费用波动的具体原因和合理性 报告期内,公司销售费用中广告宣传费由广告费及样品费组成,变动情况 如下表所示: 单位:万元 科目

2016 年度 变化幅度

2015 年度 广告宣传费 2,613.45 -29.14% 3,688.39 其中:广告费 1,072.84 -25.20% 1,434.20 样品费 1,540.61 -31.66% 2,254.19 经核查,公司广告费主要是日常零售业务经营过程中形成的宣传类支出, 包括但不限于广告费、制作费、业务宣传费、印刷费等.样品费主要是日常销 售活动中通过促销、赠品、试用体验等经营活动所形成的费用化支出. 费用发生变化的原因是

2016 年公司控制了广告费投入,加大了以赠品为方 式的促销力度,因此促销形成的样品费用相应上升.但由于

2016 年公司进行了 业务调整,不再承担工业产品的销售职能,因此原工业产品销售活动中产生的 赠品、试用体验等促销方式也相应减少,由此导致公司样品费用同比减少 31.66%.公司

2016 年工业产品收入下降了 33.66%,样品费用下降幅度与公司 工业产品销售金额下降幅度基本一致,不存在较大波动. (2)报告期各期广告宣传费用的具体分项构成,是否在促销和学术推广 活动中给予过相关医生、医务人员、医药代表或客户回扣、账外返利、礼品, 是否存在承担上述人员或其亲属境内外旅游费用等变相商业贿赂行为;

报告期内, 公司广告宣传费的具体分项构成为广告费和样品费,具体如下所 示: 单位:万元 科目

2016 年度 变化幅度

2015 年度 广告宣传费 2,613.45 -29.14% 3,688.39 其中:广告费 1,072.84 -25.20% 1,434.20 样品费 1,540.61 -31.66% 2,254.19 公司作为药品流通企业,经营药品品规超过 34,000 余种,在实际业务开展 中主要负责药品的配送物流环节,不负责对所经营药品进行学术推广.公司的 广告费均为日常业务开展中制作的宣传单、宣传册、礼品、吊旗海报. 公司的促销活动主要集中在零售业务中,以赠品、打折、体验等形式开 展.公司批发业务的促销活动通常以折价销售的方式开展. 公司不存在开展学术推广活动的情形,在促销活动中亦不存在给予相关医 生、医务人员、医药代表或客户回扣、账外返利、礼品,同时不存在承担上述 人员或其亲属境内外旅游费用等变相商业贿赂行为. (3)广告宣传费支出的对手方情况,是否存在直接汇入供应商及无商业 往来第三方账户的情形;