PDF《联美量子股份有限公司》

证券代码:600167 证券简称:联美控股 公告编号:2019-018 联美量子股份有限公司 关于对上海证券交易所

2018 年年度报告的事后审核 问询函的回复公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈 述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

联美量子股份有限公司于

2019 年4月17 日收到上海证券交易所 下发的《关于对联美量子股份有限公司

2018 年年度报告的事后审核 问询函》 (上证公函【2019】0458 号)(以下简称 《问询函》 ). 针对《问询函》内容,现回复并公告如下:

一、关于供暖及蒸汽业务 1.年报披露,公司

2018 年供暖及蒸汽业务实现营业收入 17.45 亿元,同比增加 13.88%.请公司补充披露: (1)前述业务的商业模 式及结算方式;

(2)前述业务的前五大客户,及其占该部分营业收入 的比例;

(3)按居民用户及工商业用户分别披露收入,并结合经营区 域居民户数、工商业数量及供暖面积说明合理性;

(4)报告期内公司 供暖、供汽单价,及其定价方式,并与周边地区销售单价进行比较. 请会计师发表意见. 回复: (1)前述业务的商业模式及结算方式 供暖及蒸汽业务的业务商业模式为: 将热力销售给辖区内的居民 取暖用户及工商业用户,供暖用户按照 建筑面积*单价 的方法进 行费用结算.蒸汽用户依照用户需求量*单价方式进行销售.公司的 供热形式为直接面对最终供热客户, 供暖费及蒸汽费用向居民用户及 工商业用户直接收取,不存在中间商模式. 供暖及蒸汽业务的结算模式为: (1) 供暖业务中, 对于居民用户, 公司的主要结算模式为现金结算或银行结算. 公司一般在供暖季开始 前向居民用户收取供暖费,对于未缴纳供暖费的居民客户,公司将在 供暖季开始后约定的时间内对其关栓停止服务, 待其缴纳供暖费后重 新开栓供暖.对于非居民用户,公司的主要结算模式为银行结算.公 司一般于供暖季开始前向非居民用户收取供暖费, 最晚不迟于当年12 月31日,如未收到结算款将停止供暖,直到收到结算款后,开始继续 提供服务. (2)供蒸汽业务中,公司一般于月底与用户就当月蒸汽使 用量进行核对确认,并于次月收取结算款.如未收到结算款则停止供 汽,直到收到结算款后,开始继续提供供汽服务. 公司供暖及蒸汽业务的收入确认政策为:当商品(供暖、供水、 发电)所有权上的重要风险和报酬转移给买方,本公司不再对该商品 实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的 证据,并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时,确认销售收 入的实现.供暖收入按受益期在第一年的11月份至第二年的3月份分 五个月按月平均结转收入. (2)前述业务的前五大客户,及其占该部分营业收入的比例 2018年度, 公司供暖及蒸汽业务实现营业收入1,745,174,375.57 元,同比增长13.88%,其中,供暖及蒸汽业务前五大客户情况如下: 客户名称 2018年 占该部分营业收入的比例 沈阳飞机工业(集团)有限公司 79,304,891.28 4.54% 东北大学 19,880,346.03 1.14% 辽宁省浑南体育训练基地(辽宁 体育训练中心(C/D 馆) ) 14,312,293.62 0.82% 沈阳大学 8,649,048.44 0.50% 泰州新源电工器材有限公司 8,026,463.17 0.46% 合计 130,173,042.54 7.46% (3)按居民用户及工商业用户分别披露收入,并结合经营区域 居民户数、工商业数量及供暖面积说明合理性 2018年度供暖及蒸汽业务按居民用户及工商业用户划分情况如 下: 客户名称 2018年 居民户供暖收入 1,035,857,134.47 工商业用户供暖收入 581,915,182.63 供暖业务小计 1,617,772,317.10 蒸汽收入 127,402,058.47 合计 1,745,174,375.57 当年居民户数 452,505户 当年工商业数量 39,765户 供暖业务客户小计 492,270户 蒸汽用户数 60户 居民户加权平均供暖面积 4,033.81万平米 工商业用户加权平均供暖面积 2,176.59万平米 供暖业务小计 6,210.40万平米 蒸汽吨数 619,181.97吨 以上加权平均供暖面积=上一供暖季供暖面积*3/5+本供暖季供暖面积*2/5 根据沈阳市统计局数据,截至

2017 年末(2018 年末数据尚未公 布) ,全市总户数 272.15 万户,其中:浑南区 13.76 万户,皇姑区 30.55 万户, 沈北新区 11.66 万户, 于洪区 18.10 万户, 大东区 25.59 万户,沈河区 26.86 万户,和平区 25.28 万户. 截至

2018 年末,公司在沈阳市范围内提供供热服务的居民户数 45.25 万户,具体情况如下: 公司 居民用户数 (户) 服务区域 总供暖面积 (万平 方米) 户均供暖面积 (平方米) 沈阳新北 55,531 沈河区、皇姑区 515.37 92.81 国新新能源 78,872 沈北新区、皇姑区 521.16 66.08 国惠环保 76,817 于洪区、和平区 688.83 89.67 沈水湾 7,556 和平区 113.77 150.57 国润低碳 52,190 浑南区 417.51 80.00 浑南热力 181,539 浑南区 1,777.18 97.90 合计 452,505 4,033.81 89.14 以上居民用户户数的统计口径为:以《商品房买卖合同》 、房屋 产权证和沈阳市房产局测绘大队提供的 《商品房分层分户表》 为依据. 以上按照房屋数量的统计口径与统计局按照户籍口径统计数据差别 较大.如:我公司所属浑南热力、国润低碳公司提供供热服务的浑南 区居民用户数 23.37 万户,与统计局公布的浑南区户籍户数 13.76 万户(2017 年数据)有较大差距,原因为相当数量的居民用户在浑 南区拥有住房但户籍并不在浑南,此差异现象各地普遍存在. 工商业用户包括企事业单位、商业网点等,因无对应统计数据, 暂无法对比. (4)报告期内公司供暖、供汽单价,及其定价方式,并与周边 地区销售单价进行比较 公司供暖业务收费标准在沈阳市全境范围内实行统一定价, 根据 沈阳市物价局文件(沈价发[2015]25号)及(沈价审批[2008]92号) : 居民住宅供热价格26元/平方米,对没有单位报销采暖费的,居民个 人支付23.30元/平方米,差额部分(2.70元/平米)由财政补贴.非居 民住宅价格32元/平方米. 公司沈阳地区蒸汽业务收费标准为政府定价和市场定价并存, 其中, 沈阳新北的蒸汽价格按照沈阳市物价局文件 (沈价审批[2008]136 号)采用阶梯定价,蒸汽价格区间(含税)为:195元/蒸吨-293元/ 蒸吨;

国新新能源的蒸汽价格(含税)为225元/蒸吨,属于市场定价 行为,在沈阳市规定的正常价格区间;

江苏联美在泰州地区的蒸汽业 务收费标准为政府定价,蒸汽价格区间(含税)为:220元/蒸吨-260 元/蒸吨. 2.年报披露, 公司期末固定资产余额 29.16 亿元, 报告期内供暖 及蒸气业务发生折旧成本 2.54 亿元,同比减少 5.37%.请公司补充 披露: (1)供暖供汽业务主要生产设备的期末余额、折旧政策、折旧 年限、折旧率、残值率及剩余使用年限;

(2)供暖供汽业务折旧成本 占收入的比例,并与同行业公司比较说明是否具有合理性. 回复: (1)供暖供汽业务主要生产设备的期末余额、折旧政策、折旧 年限、折旧率、残值率及剩余使用年限 公司

2018 年末与供暖及蒸汽业务直接相关的主要固定资产期末 余额如下: : 房屋建筑物 机械设备 传导设备 合计 账面原值 938,891,855.86 2,093,344,905.77 1,821,018,984.38 4,853,255,746.01 累计折旧 205,272,957.95 866,092,012.32 959,598,695.45 2,030,963,665.72 账面净值 733,618,897.91 1,227,252,893.45 861,420,288.93 2,822,292,080.29 其中: 1,483,695.35 58,794,357.15 469,430,608.28 529,708,660.78 已 提足折旧 的 账面原值 折旧政策 20-35 年 残值率 5%

14 年 残值率 5%

10 年 残值率 5% 除已提足折旧仍继续使用的固定资产等外,本公司对所有固定资产计提折旧.计 提折旧时采用平均年限法计算 平 均剩余折 旧 年限 约15 年约8年约6年上述资产, 包括公司旗下热电联产业务中与发电密切相关的共用 资产的期末原值和累计折旧. 上述剩余折旧年限为公司根据折旧政策进行的理论计算. 公司经在

2018 年报第

88 页披露了相关折旧政策如下: 固定资产的分类: 房屋建筑、 机器设备、 传导设备、 运输设备、 媒体运营设备、办公设备、电子设备及其他. 除已提足折旧仍继续使用的固定资产等外, 本公司对所有固定资 产计提折旧.计提折旧时采用平均年限法计算,固定资产分类折旧年 限、预计净残值率及折旧率如下: 类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物

35 5.00 2.71 构筑物

20 5.00 4.75 传导设备

10 5.00 9.50 机器设备

14 5.00 6.79 媒体运营设备

8 12.50 工具器具

5 5.00 19.00 运输设备 4-8 5.00 11.875-23.75 办公家俱

5 0.00-5.00 19.00-20.00 电子设备 3-5 20.00-33.33 (2)供暖供汽业务折旧成本占收入的比例,并与同行业公司比 较说明是否具有合理性 公司

2018 年度及

2017 年度供暖供汽业务折旧成本占收入的比例 情况如下:

2018 年度

2017 年度

2016 年度 公司供暖供汽业务折旧成本 254,356,276.29 268,792,858.57 260,808,297.51 公司供暖供汽业务营业收入 1,745,174,375.57 1,532,411,362.48 1,273,374,152.43 公司折旧成本占收入的比例 14.57% 17.54% 20.48% 公司固定资产总体成新率 57.24% 59.89% 64.36% 惠天热电供暖供汽业务折旧成本 年报尚未出具 172,468,139.04 158,742,503.11 惠天热电供暖供汽业务营业收入 年报尚未出具 1,546,560,815.53 1,403,241,739.88 惠天热电折旧成本占收入的比例 年报尚未出具 11.15% 11.31% 惠天热电固定资产总体成新率 年报尚未出具 60.26% 55.53% 公司的固定资产总体成新率与惠天热电不存在重大差异, 公司的 固定资产成新率略新于惠天热电. 公司折旧成本占供暖供汽业务营业 收入的比例高于可比公司惠天热电,主要原因为:惠天热电的管网类 资产折旧年限高于公司. 例如: 公司传导设备折旧年限为

10 年,

2017 年该类资产公司计提的折旧为 151,522,925.83 元,而惠天热电的传 导设备为

14 年,同期计提的折旧为 97,713,792.67 元) 公司折旧成本占供暖供汽业务营业收入的比例与同行业公司比 较具备合理性. 3.年报披露, 公司供暖供汽业务发生燃料成本 5.4 亿元, 占该项 业务总成本的 50.47%,燃料成本金额同比增加 16.94%.请公司补充 披露: (1) 前五大煤炭供应商名称及采购金额、 占总采购金额的占比、 煤炭所处区域位置、采购数量;

(2)报告期内煤炭的总采购量,及其 会计核算方式,并说明是否符合相关会计准则的要求;

(3)结合报告 期供暖供汽业务收入的变化,说明燃料成本变动趋势,及其合理性. 请会计师发表意见. 回复: (1)前五大煤炭供应商名称及采购金额如下 公司

2018 年度前五大煤炭供应商供应情况如下: 煤炭供应商名称 采购金额 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 310,856,712.78 扎鲁特旗扎哈淖尔煤业有限公司 16,587,266.90 霍林郭勒市宝发煤业有限责任公司 15,240,309.21 铁法煤业(集团)有限责任公司煤炭销售分公司 15,275,282.30 沈阳沈北煤矿有限公司蒲河煤矿 2,518,227.95 合计 360,477,799.14 以上采购金额不包括增值税及相关运杂费. 公司........