PDF《湖南天鉴联合会计师事务所》

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三、部门资金管理与使用情况

2017 年部门预算单位包括:区教育局本级,以及

7 个所属二级机构、

4 所中学、33 所小学、9 所幼儿园,共54 个独立核算单位.

(一)2017 年部门预决算情况

2017 年区教育局年初结转金额 26,403.81 万元,本年决算收入 79,556.90 万元,本年决算支出 87,638.64 万元,年未结余结转金额 18,322.06 万元.该结余结转资金已根据预算法要求,以及行政事业单位 会计制度的相关规定, 于2018 年2月进行了清理, 并由区财政局下发了 《芙 蓉区收缴

2017 年及以前年度结余的通知》 .

1、2017 年度财政安排预算收支情况 区财政下达

2017 年指标资金 107,612.17 万元 (其中

2018 年1月下达

2017 年指标金额为 3,514.23 万元) ,实际支出 89,334.09 万元,结余资金 18,278.08 万元,指标执行率为 83.01%,详见下表 财政下达

2017 年指标资金明细表 金额(万元) 资金来源 上年结余 年初预算 数 往来资金 本级追加 上级资金 小计 收入 24,783.43 46,140.94 5,782.95 18,488.64 12,416.21 107,612.17 实际支出 21,111.06 43,536.88 5,126.78 17,248.20 2,311.17 89,334.09 结余 本级1,971.77 2,604.06 656.17 1,240.44 6,472.44 上级1,700.60 - 10,105.04 11,805.64 小计3,672.37 2,604.06 656.17 1,240.44 10,105.04 18,278.08 执行率 85.18% 94.36% 88.65% 93.29% 18.61% 83.01% 从上表可看出结余资金 18,278.08 万元,主要为上级财政下达资金, 总金额 11,805.64 万元,占比 64.59%,其中上年结余上级资金 1,700.60 万元,本年结余上级资金 10,105.04 万元,包含

12 月下达结余 2,586.36

6 万元,2018 年1月下达结余 3,514.23 万元.

2、2017 年度支出决算情况 根据《中华人民共和国会计法》 、 《中华人民共和国预算法》 、 《行政单 位财务规则》 、 《事业单位会计准则》等法律和财政部及省财政厅有关财务 规章的相关规定, 区教育局制订了 《财务管理制度》 、 《记账会计岗位职责》 、 《报账出纳岗位职责》 、 《芙蓉区教育局局属学校、幼儿园学生食堂及超市 管理办法(试行) 》 ,对会计和报账作出明确规定,制订了《区教育系统专 项资金管理暂行办法》 ,加强了对教育专项资金的管理,特别对特色项目、 体育后备人才基地、少年宫以及其他有专门用途的项目资金.严格实施会 议费、差旅费、培训费、公务接待费等相关规定,明确了相应原则和要求、 开支范围、程序、办法及标准、审批权限等. (1) 、三公经费支出情况 三公 经费

2017 年年初预算总额 28.6 万元,其中:公务接待费 28.6 万元、因公出国(境)费0万元和公务用车购置及运行费

0 万元(公 务用车购置

0 万元和公务用车运行费

0 万元) .财政

2017 年安排公务接待 费资金

25 万元,2017 年 三公 经费实际支出 11.11 万元,小于预算数 28.6 万元,控制情况较好.其中:因公出国(境)费8.25 万元,在上年 结余资金

2016 教育国际交流指标列支,占比 74.26%,全部安排因公出国 境团组

1 个,累计

4 人次;

公务用车运行维护费 1.05 万元,在上年结余资 金指标开支,主要开支于局机关、局属事业单位保有的

1 辆公务用车;

公 务接待费 1.81 万元,占比 16.29%,主要用于机关及局属单位与国内相关 单位交流工作情况及接受相关部门检查指导工作发生的接待支出,

2017 7 年共接待国内来访团组