PDF《审计报告》

1 审计报告利安达审字[2009]第1023 号南方汇通股份有限公司全体股东:我们审计了后附的南方汇通股份有限公司(以下简称南方汇通公司)财务报表,包括2008 年12 月31 日的资产负债表及合并资产负债表,2008 年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表和所有者权益变动表及合并所有者权益变动表以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是南方汇通公司管理层的责任.这种责任包括:(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;

(2) 选择和运用恰当的会计政策;

(3) 作出合理的会计估计.

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、审计意见我们认为,南方汇通公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了南方汇通公司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量.利安达会计师事务所中国注册会计师:郑帅有限责任公司中国注册会计师:韩勇中国・北 京二九年四月十三日2合并资产负债表

2008 年12 月31 日 编制单位:南方汇通股份有限公司 单位:人民币元 资产期末余额 年初余额 负债和所有者权益 期末余额 年初余额 流动资产: 流动负债: 货币资金 234,611,507.91 191,361,934.92 短期借款 38,800,000.00 80,800,000.00 交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - - 应收票据 7,135,850.75 2,168,418.25 应付票据 86,033,561.80 68,332,707.04 应收账款 78,543,886.85 138,493,339.37 应付账款 212,808,451.54 235,753,557.42 预付款项 40,745,889.68 44,270,200.81 预收款项 20,284,400.47 81,618,188.37 应收利息 - - 应付职工薪酬 25,747,774.68 14,944,415.13 应收股利 - - 应交税费 -4,681,595.16 -9,089,054.51 其他应收款 6,243,682.85 6,290,647.81 应付利息 - - 存货 281,476,605.12 314,197,699.99 应付股利 340,997.76 340,997.76 一年内到期的非流 动资产 - - 其他应付款 34,634,581.86 35,628,737.28 其他流动资产 - 30,000.00 一年内到期的非流 动负债 - 6,000,000.00 流动资产合计 648,757,423.16 696,812,241.15 其他流动负债 - 616,000.00 非流动资产: 流动负债合计 413,968,172.95 514,945,548.49 可供出售金融资产 197,796,606.64 669,728,091.04 非流动负债: 持有至到期投资 - - 长期借款 110,000,000.00 110,000,000.00 长期应收款 28,721,794.33 - 应付债券 - - 长期股权投资 11,454,553.92 12,041,775.67 长期应付款 - - 投资性房地产 12,036,132.55 12,714,001.87 专项应付款 - 1,419,000.00 固定资产 441,413,293.70 498,017,720.18 预计负债 - - 在建工程 29,545,756.65 9,748,702.25 递延所得税负债 - - 工程物资 2,099,956.00 3,183,374.33 其他非流动负债 4,691,733.33 800,000.00 固定资产清理 - - 非流动负债合计 114,691,733.33 112,219,000.00 生产性生物资产 - - 负债合计 528,659,906.28 627,164,548.49 油气资产 - - 所有者权益: 无形资产 27,759,977.12 30,194,624.37 股本 422,000,000.00 422,000,000.00 开发支出 - - 资本公积 548,217,240.04 1,020,148,724.44 商誉 - 8,572,957.45 减:库存股 - - 长期待摊费用 9,162,417.61 10,347,488.91 盈余公积 64,696,792.80 63,555,522.44 递延所得税资产 4,960,454.98 7,135,163.16 未分配利润 -215,720,417.30 -238,410,079.90 其他非流动资产 - - 外币报表折算差额 - - 非流动资产合计 764,950,943.50 1,261,683,899.23 归属于母公司所有者 权益合计 819,193,615.54 1,267,294,166.98 少数股东权益 65,854,844.84 64,037,424.91 所有者权益合计 885,048,460.38 1,331,331,591.89 资产总计 1,413,708,366.66 1,958,496,140.38 负债和所有者权益总 计1,413,708,366.66 1,958,496,140.38 法定代表人:黄纪湘 财务负责人:张英凯 会计机构负责人:朱洪晖