PDF《关于《关于请做好广东和胜工业铝材股份有限公司》

一、结合行业发展空间、自身经营情况、影响业绩下滑的因素,进一步说明 是否会对申请人以后年度经营业绩产生重大不利影响,风险提示是否谨慎到 位;

29

二、进一步说明经营业绩的变动情况或其他重大不利情况,是否会对本次募 投项目产生重大不利影响,采取了哪些应对措施;

43

三、结合铝锭市场价格波动情况和采购数量、铝型产品销售数量和定价政策 等,进一步说明毛利率变动的原因及合理性;

49

四、进一步说明报告期申请人职工薪酬标准调整的原因及合理性,是否符合 管理制度和考核标准,履行的决策程序和信息披露情况,申请人业绩大幅下 滑过程中调增职工薪酬的合理性,是否损害投资者合法权益和社会公共利

3 益.55

五、核查情况.59 问题 3:关于前次募集资金.截至目前申请人前次募集资金尚未使用完毕,且高 端工业铝型材生产建设项目及研发中心建设项目延期.请申请人进一步说明(1) 尚未使用完毕的募集资金的具体使用计划和进度安排;

(2)前次募集资金项目 达产后是否能够实现承诺效益.请保荐机构及会计师发表核查意见.61

一、尚未使用完毕的募集资金的具体使用计划和进度安排.61

二、前次募集资金投资项目达产后预计能够实现承诺效益.62

三、核查情况.65 问题 4:关于应收账款与存货.报告期申请人应收账款及存货金额持续增长,应 收账款周转率及存货周转率下降;

申请人于

2018 年10 月31 日将新马精密纳入 合并报表范围,年末合并资产负债表中包含新马精密期末应收账款账面价值 7,007.48 万元.请申请人:(1)对照行业可比公司进一步说明应收账款及存货 金额增长、周转率下降的原因及合理性;

(2)进一步说明新马精密近三年应收 账款余额及周转率情况及波动的合理性, 新马精密合并前后坏账准备计提政策和 信用政策的变化情况及与申请人的一致性, 是否存在通过调整信用政策和坏账准 备计提政策提升业绩的情形;

(3)结合发行人与新马精密的期后回款情况进一 步说明坏账准备计提政策是否符合公司实际、坏账准备计提是否充分.请保荐机 构及会计师发表核查意见.66

一、对照行业可比公司进一步说明应收账款及存货金额增长、周转率下降的 原因及合理性;

66

二、进一步说明新马精密近三年应收账款余额及周转率情况及波动的合理 性,新马精密合并前后坏账准备计提政策和信用政策的变化情况及与申请人 的一致性,是否存在通过调整信用政策和坏账准备计提政策提升业绩的情 形;

71

三、结合发行人与新马精密的期后回款情况进一步说明坏账准备计提政策是 否符合公司实际、坏账准备计提是否充分.74

四、核查情况.77

4 问题 1:关于本次募集资金.申请人本次募集资金用于汽车用铝及深加工项 目、高端工业铝材深加工扩建项目及补充流动资金.请申请人:(1)结合现有 产能利用情况、新增产能消化措施以及新能源汽车市场前景,进一步说明本次 募投项目建设的必要性及可行性,本次募投项目相关产品是否对公司现有业务 或前次募投项目相关产品存在替代效应;

(2)结合产能利用率、订单情况进一 步说明本次募投项目相关新增产能的消化措施及合理性;

(3)进一步说明本次 募投项目效益测算相关参数、假设的确定依据及合理性,以及未考虑原材料价 格上涨因素的原因及合理性.请保荐机构和会计师发表核查意见. 【回复】