PDF《江西桐青金属工艺品股份有限公司》

江西桐青金属工艺品股份有限公司 长城证券股份有限公司 《关于江西桐青金属工艺品股份有限公 司挂牌申请文件的第一次反馈意见》的 回复 长城证券股份有限公司 二零一六年七月

2 /

59 江西桐青金属工艺品股份有限公司 长城证券股份有限公司 《关于江西桐青金属工艺品股份有限公司挂牌申请 文件的第一次反馈意见》的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司: 贵公司审查反馈意见已收悉, 感谢贵公司对江西桐青金属工艺品 股份有限公司申请全国中小企业股份转让系统挂牌申请文件的审核.

江西桐青金属工艺品股份有限公司 (以下简称 桐青工艺 、 公司 ) 、 长城证券股份有限公司(以下简称 主办券商 )以及江西求正沃德律 师事务所(以下简称 律师 )、中审华寅五洲会计师事务所(特殊普 通合伙)(以下简称 会计师 )对贵公司提出的反馈意见进行了认真 讨论与核查,并逐项落实后进行了书面说明,并在本回复的基础上, 结合主办券商的督查审核机制,形成了反馈督查报告.涉及需要相关 中介机构核查及发表意见的部分, 已由各中介机构分别出具了核查意 见. 涉及对 《江西桐青金属工艺品股份有限公司公开转让说明书》 (以 下简称 公开转让说明书 )进行修改或补充披露的部分,已按照《关 于江西桐青金属工艺品股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意 见》(以下简称 反馈意见 )的要求对《公开转让说明书》进行了修 改和补充,并已在《公开转让说明书》(反馈意见修改稿)中以楷体 加粗标示. 经办律师、申报会计师根据反馈意见,分别就需核查的情况出具

3 /

59 了补充法律意见书、专项说明.本回复中的简称与转让说明书中的简 称具有相同含义.现就《反馈意见》中提及的问题逐项说明如下: 仿宋(加粗) 《反馈意见》所列问题 宋体(不加粗) 对反馈意见的回复 楷体(加粗) 需在《公开转让说明书》中补充披露的内容

4 /

59

一、公司特殊问题

1、报告期内公司营业收入增幅较大. (1)小件产品发货确认收 入,请公司将主营业务收入按照小件产品、大件产品、特大件产品补 充披露金额及其占比,说明小件产品的销售对象、结算方式等情况;

(2)阿坝项目按照完工百分比法确认收入,请公司说明完工进度的 确认依据和方法. 请主办券商及会计师: (1)核查收入确认是否符合公司经营实际 情况,说明取得的核查证据;

(2)说明针对收入真实性、完整性、准 确性履行的尽调程序及审计程序, 确认的金额占总金额的比重, 并说 明取得的相关内外部证据;

(3) 核查是否存在虚增收入以及隐藏收入 的情形,并针对收入的真实性、完整性、准确性发表专业意见. 【公司回复】 (1)公司已在公开转让说明之

第三节 公司财务 之

五、最近 两年的主要会计数据及重大变化分析 之

(一)公司各类收入的具体 确认方法和最近两年的营业收入、利润、毛利率的主要构成及比例 中补充披露如下: 公司按收入确认方式列示的主营业务收入情况如下表: 单位:元2015 年度 项目 收入 占比 小件产品 10,944,567.79 16.33% 大件产品 40,023,372.39 59.73% 特大件 16,040,769.23 23.94% 合计 67,008,709.41 100.00%

2014 年度 项目 收入 占比 小件产品 7,650,085.70 17.11%