PDF《环丰食品》

6 度的影响. 对外提供担保的风险 因公司小麦收购业务资金需求量较大,为满足公司日常经营所 需资金,公司与资产优良、信用良好的企业采取相互担保的方 式获得银行贷款.截至本报告期末,公司对外担保的金额为 490.00 万元,全部为对高密市惠德农产品有限公司的担保,公司 担保额占

2018 年12 月31 日公司净资产的比例为 5.65%.虽 然目前被担保企业经营状况良好、财务稳健,发生不能到期偿 还借款的可能性较小,但如果被担保方发生违约,公司存在连带 担保责任的风险,从而可能影响到公司的正常经营. 现金采购及现金销售导致的内控风险 由于子公司恒丰粮库的主营业务为粮食购销与经营,业务性质 致使公司需从农户处采购小麦,报告期内,公司存在以现金结算 的方式从农户处采购小麦的情形.2018 年1-12 月,恒丰粮库向 农户现金采购小麦的金额占总采购金额的比例为 21.81%.同时,报告期内公司存在根据部分客户的具体支付要求而通过现 金结算的方式销售面粉产品的情形,2018 年1-12 月,公司现金 销售面粉的金额占总销售金额的比例为 19.11%.股份公司设 立后,公司建立或修订了《采购与付款管理制度》、 《销售管理 办法》及《货币资金管理办法》等一系列公司制度,严格规范了 公司采购、收款环节的内控流程.若公司内控制度无法严格执 行,公司存在因现金采购及销售而导致的内控风险. 税收优惠政策变化风险 根据《中华人民共和国企业所得税法》第27 条、《中华人民 共和国企业所得税法实施条例》第86 条、《国家税务总局关 于贯彻落实从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有 关事项的通知》(国税函[2008]850 号)、《财政部、国家税务总 局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税[2008]149 号)之规定,公司的小麦初加工业务 可享受免征企业所得税优惠政策. 本公司已经高密市国税局批 准,取得企业所得税税收优惠备案通知书,公司自

2013 年起依 法享受 从事米面加工销售免征企业所得税 的优惠政策.上 述税收优惠政策对公司的发展、 经营业绩的提升起到一定的促 进作用.若国家有关政策发生变动,一旦上述税收优惠政策发 生变动,将会对公司的经营业绩和盈利水平产生一定程度的影 响. 部分房产尚未办理产权证书的风险 公司拥有坐落于山东省潍坊市高密市经济开发区康成大街的

9 号、

10 号、

11 号、

15 号、

16 号库房,建筑面积合计为 11,799.00 平方米,占库房总面积的比例为 23.33%,上述房屋建筑物建于 恒丰粮库自有的土地之上,且均已建成并投入使用,目前政府部 门正在帮助协调各部门办理相关权属证书. 公司未办理报建手 续的房屋建筑物全部为公司投资建设,其产权归公司所有,无任 何产权纠纷,除因未履行报建手续而未办理房屋所有权证外,并 不会影响公司对上述房产的实际占用、使用和收益,也不会影 响公司的实际生产经营. 目前政府部门正帮忙协调有关部门补 办相关权属证书,但公司仍存在不能办理房屋产权证而面临被 拆除的风险,会对公司的正常生产经营造成不利影响. 公告编号:2019-014

7 资产负债率较高与短期偿债风险 公司为满足粮食收购的资金需求,加大短期融资力度,导致公司 报告期末短期借款期末余额较大.本报告期初期末,公司短期 借款分别为 158,150,000.00 元和 152,400,000.00 元,致使公司资 产负债率处于较高水平,本报告期初期末,公司资产负债率分别 为69.43%和66.61%,同时公司同期流动比率分别 1.00 和1.10, 速动比率分别为 0.36 和0.51.高负债率和低流动性给公司带 来了一定的短期偿债风险,若公司日常经营活动产生的营业利 润不能涵盖短期借款产生的利息费用,公司可能存在因无法偿 还到期利息而面临银行无法续贷,从而导致公司面临短期资金 压力的风险. 实际控制人控制不当的风险 公司共同实际控制人李全体、韩建荣合计持有公司 91.92%的 股权,且李全体担任公司董事长,可对公司发展战略、 生产经营、 利润分配等决策产生重大影响. 若共同实际控制人利用其对公 司的控制权对公司的发展战略、经营决策、利润分配进行不当 控制,可能给公司经营和其他股东带来利益受损的风险. 本期重大风险是否发生重大变化: 否 公告编号:2019-014