PDF《常州瑞杰新材料股份有限公司》

常州瑞杰新材料股份有限公司 审计报告第1页共96 页审计报告中汇会审[2017]4587号 苏州华源控股股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的常州瑞杰新材料科技股份有限公司(以下简称常州瑞杰公 司)财务报表,包括2015年12月31日、2016年12月31日、2017年6月30日的合并 及母公司资产负债表,2015年度、2016年度、2017年1-6月的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报 表附注.

一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是常州瑞杰公司管理层的责任,这种责任包括: (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;

(2)设计、 执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据.选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的 第2页共96 页 财务报表重大错报风险的评估.在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报 表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内 部控制的有效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了 基础.

三、审计意见 我们认为,常州瑞杰公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制,公允反映了常州瑞杰公司2015年12月31日、2016年12月31日、2017年6 月30日的合并及母公司财务状况以及2015年度、2016年度、2017年1-6月的合并 及母公司经营成果和现金流量. 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 中国・杭州 中国注册会计师: 报告日期:2017年10月30日第3页共96 页合并资产负债表会合

01 表-1 编制单位:常州瑞杰新材料科技股份有限公司 金额单位:人民币元 项目注释号

2017 年6月30 日2016 年12 月31 日2015 年12 月31 日 流动资产: 货币资金

(一) 29,931,899.33 8,134,009.43 29,668,305.77 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 衍生金融资产 应收票据

(二) 18,841,060.82 15,693,580.53 20,687,185.56 应收账款

(三) 98,315,201.27 85,344,426.73 60,696,346.65 预付款项

(四) 4,927,686.92 4,014,906.48 3,987,547.67 应收利息 应收股利 其他应收款

(五) 906,048.65 1,536,451.87 918,801.91 存货

(六) 38,563,941.16 48,786,639.70 33,682,125.82 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产

(七) 1,410,972.39 695,839.16 91,786.98 其他流动资产

(八) 10,101,986.67 658,473.87 6,274,801.68 流动资产合计 202,998,797.21 164,864,327.77 156,006,902.04 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产

(九) 40,348,319.64 38,675,252.67 36,882,045.00 在建工程