PDF《审计报告Audit Report》

审计署国外贷援款项目审计服务中心 Audit Service Center of China National Audit Office for Foreign Loan and Assistance Projects 审计报告Audit Report 审外中报〔2016〕23 号AUDIT REPORT〔2016〕NO.

23 项目名称: 世界银行贷款中国节能融资项目C中国进出口银行 Project Name: China Energy Efficiency Financing Project Financed by the World Bank C the Export-Import Bank of China 贷款编号:7529CCN Loan No.: 7529CCN 项目执行单位:中国进出口银行 Project Entity: The Export-Import Bank of China 会计年度:

2015 Accounting Year:

2015 目录Contents

一、审计师意见.1 Ⅰ. Auditor'

s Opinion

3

二、财务报表及财务报表附注

5 II. Financial Statements and Notes to the Financial Statements.5

(一)资金平衡表

5 i. Balance Sheet.5

(二)项目进度表

7 ii. Summary of Sources and Uses of Funds by Project Component.....7

(三)贷款协定执行情况表

11 iii. Statement of Implementation of Loan Agreement

11

(四)财务报表附注

12 iv. Notes to the Financial Statements.15

三、审计发现的问题及建议

18 III. Audit Findings and Recommendations.20

1

一、审计师意见 审计师意见 中国进出口银行: 我们审计了世界银行贷款中国节能融资项目

2015 年12 月31 日的 资金平衡表及截至该日同年度的项目进度表、贷款协定执行情况表等 特定目的财务报表及财务报表附注(第5页至第

17 页) .

(一)项目执行单位对财务报表的责任 编制上述财务报表是你单位的责任,这种责任包括: 1. 按照中国的会计准则、 会计制度和本项目贷款协定的要求编制 项目财务报表,并使其实现公允反映;

2.设计、执行和维护必要的内部控制,以使项目财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报.

(二)审计责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见.我们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工 作,上述准则要求我们遵守审计职业要求,计划和执行审计工作以对 项目财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据,我们实施了必 要的审计程序.我们运用职业判断选择审计程序,这些程序包括对由 于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.在进行风险评估 时,为了设计恰当的审计程序,我们考虑了与财务报表相关的内部控 制,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.审计工作还包括评价 所选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报 表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是适当的、充分的,为发表审计 意见提供了基础.

2

(三)审计意见 我们认为,第一段所列财务报表在所有重大方面按照中国的会计 准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制,公允反映了世界银行 贷款中国节能融资项目

2015 年12 月31 日的财务状况及截至该日同年 度的财务收支和项目执行情况.

(四)其他事项 我们审查了你单位本期内报送给世界银行的第

26 号提款申请书 及所附资料.我们认为,这些资料均符合贷款协议的要求,可以作为 申请提款的依据. 本审计师意见之后,共同构成审计报告的还有两项内容:财务报 表及财务报表附注和审计发现的问题及建议. 审计署国外贷援款项目审计服务中心