PDF《吉安鑫泰科技股份有限公司》

2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会 [2018]15 号) ,公司对财务报表格式进行了以下修订: 1) 资产负债表 ① 将原"应收票据"及"应收账款"行项目整合为"应收票据及应收账款" ;

② 将原"应收利息"及"应收股利"行项目归并至"其他应收款" ;

③ 将原"固定资产清理"行项目归并至"固定资产" ;

④ 将原"工程物资"行项目归并至"在建工程" ;

⑤ 将原"应付票据"及"应付账款"行项目整合为"应付票据及应付账款"项目;

⑥ 将原"应付利息"及"应付股利"行项目归并至"其他应付款" ;

⑦ 将原"专项应付款"行项目归并至"长期应付款" . 2) 利润表 ① 从原"管理费用"中分拆出"研发费用" ;

② 在"财务费用"行项目下分别列示"利息费用"和"利息收入"明细项目;

③ 将原"重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动"改为"重新计量设定受益计划变动额" ;

④ 将原"权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额"改为"权益法下不 能转损益的其他综合收益" ;

⑤ 将原"权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额"改为"权益 法下可转损益的其他综合收益" . 3) 所有者权益变动表 在"所有者权益内部结转"行项目下,将原"结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动"改为"设定受益计划变动额结转留存收益" . 公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整. 上述会计政策的变更对本公司报告期内的财务报表未产生重大影响. 3.2 因会计差错更正需追溯调整或重述情况 √会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位:元 科目 上年期末(上年同期) 上上年期末(上上年同期) 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 17,550,112.18 - 7,271,118.27 - 应收账款 41,813,952.61 - 3,047,151.99 - 应收票据及应收账 款-59,364,064.80 - 10,318,270.26 应付票据 - - - - 编号:2019-011 应付账款 36,932,405.32 - 9,356,056.40 - 应付票据及应付账 款-36,932,405.32 - 9,356,056.40 应付利息 - - - - 其他应付款 10,936,449.10 10,936,449.10 11,087,800.00 11,087,800.00 管理费用 28,773,435.83 10,349,372.59 18,996,299.86 8,316,016.93 研发费用 - 18,424,063.24 - 10,680,282.93 3.3 合并报表范围的变化情况 √适用 不适用

2018 年度,公司新设两家控股子公司,包头普立特新材料有限公司、江西鑫泰功能材料科技有限公 司,具体情况如下: 1)包头普立特于

2018 年4月11 日成立,注册资本 3,000 万元,其中本公司认缴出资

900 万元, 认缴出资比例 30%(董事会

3 人占

2 个席位,且拥有一票否决权) .截至

2018 年末,包头普立特实收资 本750 万元,本公司实缴出资

225 万元. 2)功能材料研究所于

2018 年7月23 日成立,注册资本

500 万元,其中本公司认缴

335 万元,认 缴出资比例 67%,报告期内,鑫泰科技实缴出资

200 万元. 3.4 关于非标准审计意见的说明 适用 √不适用