PDF《HOPE EDUCATION GROUP CO., LTD.》

11 C 6. 除税前溢利 本集团除税前溢利乃扣除以下各项后达致:

2018 年2017 年 附注 (人民币千元)(人民币千元) 雇员福利开支工资及薪金 262,733 169,624 以权益结算的购股权开支 40,464 - 退休金计划供款 (界定供款计划) 53,223 36,802 356,420 206,426 管理费 (i) 112,059 92,688 折旧 136,537 100,684 确认预付土地租赁付款 15,082 10,333 摊销其他无形资产 9,051 10,450 营销及广告成本 8,393 18,214 上市开支 33,679 9,843 经营租赁下最低租赁付款 27,599 21,041 核数师酬金 4,827 - 以权益结算的购股权开支 81,881 - 出售物业、厂房及设备项目的亏损 23,401

20 附注: (i) 於年内,管理费指向与本集团订立合作协议经营独立学院的普通大学支付的按学费的特定 百分比计算的年费. 7. 所得税 本公司在开曼群岛根痉ㄗ⒉岢闪⑽窕砻庥邢薰,因此毋须就於开曼群岛开展的 业务缴纳所得税. 由於本集团於年内并无源自或在香港赚取的应课税溢利,因此并无就香港利得税作出拨备. C

12 C 根癜旖逃俳ㄊ凳┫冈,学校举办人并无要求合理回报的民办学校合资格享受与公立学 校相同的优惠税务待遇.适用於要求合理回报的民办学校的优惠税务待遇政策由国务院有关机 构另行制订.於年内,有关机构概无就此颁布单独的政策、法规或规则.本集团中国民办学校 被认定为要求合理回报的民办学校,故并无就提供正规教育服务所得收入被徵收企业所得税. 根蛴泄厮拔窕靥峤坏哪伤吧瓯白杂泄厮拔窕厝〉玫乃拔窈瞎嫒啡,中国民办学 校并无就提供正规教育服务支付企业所得税,并自彼等成立起享受优惠税务待遇.因此,於年 内,并未就来自提供正规教育服务的收入确认任何所得税开支. 学校提供非学术性教育服务须按 25% 税率缴纳中国企业所得税. 於年内,本集团於中国成立的非学校附属公司 (除下文所述的外商独资企业外) 须按 25% 税率缴 纳中国企业所得税. 於年内,本集团的企业所得税已按适用税率就於中国内地产生的估计应课税溢利计提拨备.本 集团所得税开支的主要组成部分如下:

2018 年2017 年 (人民币千元)(人民币千元) 即期-中国内地 年内中国企业所得税 1,010 8,929 年内中国土地增值税 ( 「土地增值税」 ) - 10,840 过往年度中国土地增值税超额拨备 (8,328) - 递延 (523) - 年内税收扣除 (抵免) 总额 (7,841) 19,769 综合财务状况表内应付税项 (预付或可退还中国土地增值税) 指:

2018 年2017 年 (人民币千元)(人民币千元) 应付中国企业所得税 34,053 42,830 应付中国土地增值税 - 10,840 34,053 53,670 预付或可退还中国土地增值税 (8,328) (1,416) 25,725 52,254 C

13 C 采用本公司及其附属公司注册成立之国家 (或司法权区) 的法定税率计算的除税前溢利适用的税 项开支与按实际税率计算的税项开支的对账如下:

2018 年........