PDF《国开国际投资有限公司》

8 号国际金融中心二期 4506-4509 室. 本集团之主要业务为主要透过全球各地之货币市场证券及上市或非上市机构之股票及债务相关证券之投资,以 达致旗下资产中线及长线之资本增值. 综合财务报表以港币 ( 「港币」 ) (即本公司之功能货币) 为单位编制. 2. 应用新订及经修订香港财务报告准则 本集团已於本年度首次应用以下由香港会计师公会 ( 「香港会计师公会」 ) 颁布之香港财务报告准则 (修订本) : 香港会计准则第

19 号 (修订本) 定额福利计划:雇员供款 香港财务报告准则 (修订本) 二零一零年至二零一二年周期香港财务报告准则之年度改善 香港财务报告准则 (修订本) 二零一一年至二零一三年周期香港财务报告准则之年度改善 本年度采用香港财务报告准则 (修订本) 对本集团本年度及先前年度的财务表现及状况及或综合财务报表的披 露并无重大影响.

4 本集团并无提早采纳以下已颁布但尚未生效的新订及经修订及诠释准则: 香港财务报告准则第

9 号 金融工具

1 香港财务报告准则第

15 号 源自客户合同的收益

1 香港财务报告准则第

11 号 (修订本) 收购合营业务权益的会计处理

2 香港会计准则第

1 号 (修订本) 披露计划

2 香港会计准则第

16 号及香港会计准则 第38 号 (修订本) 澄清可接纳折旧及摊销方法

2 香港会计准则第

16 号及香港会计准则 第41 号 (修订本) 农业:生产性植物

2 香港会计准则第

27 号 (修订本) 独立财务报表权益法

2 香港财务报告准则第

10 号及香港会计准则 第28 号 (修订本) 投资者与其联营公司或合营企业之间出售或注入资产

3 香港财务报告准则第

10 号、香港财务报告 准则第

12 号及香港会计准则第

28 号 (修订本) 投资实体:应用合并的例外规定

2 香港财务报告准则 (修订本) 二零一二年至二零一四年周期香港财务报告准则之年度改善

2 1 於二零一八年一月一日或之后开始之年度期间生效

2 於二零一六年一月一日或之后开始之年度期间生效

3 於厘定的日期或之后开始之年度期间生效 香港财务报告准则第

9 号「金融工具」 香港财务报告准则第

9 号於二零零九年引入针对金融资产分类及计量的新规定.香港财务报告准则第

9 号於二零 一零年修改并加入针对金融负债分类、计量及终止确认的规定,及於二零一三年加入有关一般对冲会计处理方 法的新规定.於二零一四年颁布的香港财务报告准则第

9 号另一个经修订版本包括了 a) 金融资产的减值规定及 b) 藉为若干简单债务工具引入透过「按公平值列账并於其他全面收入内处理」计量类别,对分类及计量规定作出有 限修订.

5 香港财务报告准则第

9 号的主要规定说明如下: ? 所有在香港会计准则第

39 号 「金融工具:确认与计量」 围内确认的金融资产,均需求按摊销后之成本或公 平值计量.特别地,业务模式以收取合同指定的现金流为目的,及仅为支付未偿还欠款的本金和利息的合 同指定现金流而持有的债务投资,於随后的会计年度一般以摊销成本计量.於目的是以收集合同现金流及 销售金融资产达成的业务模式内持有的债务工具,及其合同条款令於指定日期产生的现金流仅为支付本金 及未偿还本金的利息的债务工具,其计量乃一般按公平值计入其他综合损益.所有其他债务投资和权益投 资於随后的会计年度则以公平值计量.另外,根愀鄄莆癖ǜ孀荚虻