PDF《山东科源制药股份有限公司 前期会计差错更正公告》

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(二)2017 年度

1、成本费用跨期导致会计差错更正事由 ①年终薪酬跨期滚调.调增应付职工薪酬 1,395,913.38 元,调减年初未分 配利润 982,900.00 元,调减管理费用 272,497.32 元,调增销售费用 96,139.61 元,调增研发费用 25,352.72 元,调增主营业务成本 564,018.37 元. ②年度间成本费用跨期调整.调增管理费用 29,824.10 元,调减主营业务成 本103,302.99 元,调整销售费用 152,471.00 元,调减年初未分配利润 220,139.29 元,调增应付账款 185,741.60 元,调增其他应付款 112,608.74 元, 调减预付款项 78,992.11 元.

2、资产、负债计量导致会计差错更正事由 ①研发费用资本化转费用化调整.调减开发支出余额 1,688,755.56 元,调 增研发费用 1,138,755.56 元,调减年初未分配利润 550,000.00 元. ②前期费用挂账转损益调整.调减预付账款 511,233.23 元,调减其他非流 动资产 1,591,677.71 元,调减年初未分配利润 2,102,910.94 元. ③外购专有技术入账价值调整.调减无形资产 323,076.93 元,调减应付账 款358,974.36 元,调减管理费用 35,897.43 元. ④补提工会经费,调增管理费用 574,988.00 元,调减年初未分配利润 445,237.71 元,调增应付职工薪酬 1,020,225.71 元. ⑤计提关联方借款产生的利息费用,调增

2016 年财务费用 96,075.62 元, 调增

2017 年财务费用 233,599.56,调增资本公积 329,675.18 元.

3、重分类调整导致会计差错更正 ①外购尚未移交专有技术由研发支出转其他非流动资产调整. 调减开发支出 470,000.00 元,调增其他非流动资产 470,000.00 元. ②一年内到期的长期应付款调整至一年内到期的非流动负债. 调增一年内到 期的非流动负债 5,093,782.64 元,调减长期应付款项 5,093,782.64 元. ③出口退税中不能抵免的部分进项税由其他应付款调整至应交税费. 调减其 他应付款项 1,191,016.10 元,调增应交税费 1,191,016.10 元. ④融资租赁保证金由其他应收款调整至长期应收款.调减其他应收款 1,667,365.00 元,调增长期应收款 1,667,365.00 元. 公告编号:2019-031

4 ⑤待抵扣进项税重分类调整.调增其他流动资产 217,856.84 元,调增应交 税费 217,856.84 元. ⑥ 与日常经营活动相关的政府补助重分类调整.调减营业外收入1,554,560.00 元,调增其他收益 1,554,560.00 元. ⑦公司支付罚款由主营业务成本转营业外支出调整.调增营业外支出 200,000.00 元,调减主营业务成本 200,000.00 元. ⑧固定资产处置收益由营业外收支转资产处置收益调整.调增营业外支出 20,715.50 元,调增资产处置收益 20,715.50 元.

4、上述事项汇总调整盈余公积计提数.调减盈余公积 336,143.67 元,调增 未分配利润 336,143.67 元.

5、现金流量表差错更正 现金流量表中,调减 支付其他与经营活动有关的现金 458,059.48 元, 调增 购买商品、接受劳务支付的现金 458,059.48 元. 是否创新层公司:是 √否

二、表决和审议情况

1、董事会审议情况

2019 年4月26 日公司召开第二届董事会第六次会议,以7票同意、0 票反 对、0 票弃权审议通过了《关于》议案.该议案不涉及需要 回避表决的情况. 该议案尚需提交股东大会审议.

2、监事会审议情况

2019 年4月26 日公司召开第二届监事会第三次会议,以3票同意、0 票反 对、0 票弃权审议通过了《关于》议案.该议案不涉及需要 回避表决的情况. 该议案无需提交股东大会审议.