PDF《江苏金通灵流体机械科技股份有限公司》

证券代码:300091 证券简称:金通灵 公告编号:2019-034 江苏金通灵流体机械科技股份有限公司 关于对深圳证券交易所年报问询函的回复公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏.

江苏金通灵流体机械科技股份有限公司(以下简称 公司 )于2018 年5月8日收到贵单位发来的 《关于对江苏金通灵流体机械科技股份有限公司的年报 问询函》 (创业板年报问询函【2019】第141 号) ,现公司董事会对问询函中的 相关问题及回复如下: 相关问题: 1.报告期内,公司对新疆晶和源新材料有限公司(以下简称 新疆晶和源 ) 的EPC 及EMC 订单合计确认收入 67,111.11 万元, 累计确认收入 98,179.90 万元;

对联营企业河北盛滔环保科技有限责任公司(以下简称 河北盛滔 )的EPC 订 单确认收入 5,740.83 万元,累计确认收入 18,312.8 万元;

对大名县草根新能源 热电有限公司(以下简称 草根新能源 )的EPC 订单确认收入 1,193.57 万元, 累计确认收入 10,370.78 万元;

上述项目截至报告期末回款金额均为 0;

(1)请分项目说明截至目前公司全部 EPC 和EMC 工程项目进展情况,包括 项目名称、协议签订时间、项目实施地、承建项目主体、开工时间、总投资金额、 已投资金额、剩余投资金额、完工进度、确认收入情况、回款金额、应收账款及 计提坏账准备情况等,并说明项目是否存在中止、延期的情况,如是,请说明中 止、延期原因、公司是否存在违约责任、是否计提资产减值及减值金额等. (2)请结合资金投入、成本归集、项目竣工结算等详细说明公司 EPC 和EMC 工程项目完工进度的确认是否合理,收入的确认是否谨慎,相关会计处理是否符 合会计准则的规定. (3)请说明新疆晶和源、河北盛滔、草根新能源的具体情况,包括股权结 构、法定代表人、董监高人员、地址等,与你公司、你公司董监高、你公司主要 股东及其董监高之间是否存在关联关系或可能造成利益倾斜的其他关系, 并说明 上述项目均未回款的原因及合理性,是否符合合同约定. (4)请结合公司目前的资金流、银行授信、在手工程项目的资金需求等说 明公司工程类业务是否存在重大风险. (5)请说明公司是否根据《创业板信息披露业务备忘录第

7 号:日常经营 重大合同(2017 年6月修订) 》及时披露 EPC 和EMC 合同的签订及进展情况. 请年审会计师发表意见,并说明针对公司 EPC 和EMC 工程项目完工进度、收 入确认执行的审计程序及获取的审计证据. 2.报告期内,公司签订了

5 个重大合同,累计金额 445,660 万元,截至期末 均未签订正式协议.请补充说明截至目前上述合同的签订和执行情况,是否存在 重大不确定性,如是,请充分提示相关风险. 3.报告期内,公司重组收购上海运能能源科技有限公司(以下简称 上海运 能 )100%股权,年报第

38 页显示上海运能

2018 年净利润为 6,387.89 万元,而第48 页显示实现净利润 8,039.80 万元. 上海运能

2017 年和

2018 年业绩承诺完 成率分别为 103.91%和105.10%,报告期内未计提商誉减值准备. (1)请核实上述数据存在差异的原因,如存在差错,请及时更正;

(2) 请说明上海运能

2018 年度的前五大客户情况, 包括但不限于客户名称、 成立时间、销售收入金额及收回情况、应收账款余额,是否与你公司存在关联关 系或任何形式的业务和资金往来. (3)请结合行业变化、盈利能力以及核心优势、产品价格变动、在手订单、 收入确认条件、确认时点等,说明上海运能近两年的实际业绩与收购时的盈利预 测较为接近的原因及合理性、是否存在跨期确认收入情况,上海运能的盈利是否 具有可持续性. (4)请结合商誉减值测试的过程说明未计提商誉减值准备的合理性. (5)请补充报备上海运能

2018 年经审计的财务报表. 请年审会计师发表意见,并说明针对上海运能收入、成本、费用的真实准确 性及商誉减值准备的充分性执行的审计程序及获取的审计证据. 4.公司报告期末应收账款余额 102,281.52 万元,坏账准备余额 16,478.86 万元.其中,一年以内应收账款余额 53,580.02 万元,坏账准备计提比例为 2%. 公司同时预付第五大应收账款客户上海神农节能环保科技股份有限公司 (以下简 称 上海神农 )164.58 万元,账龄

2 年. (1)请结合以前年度实际坏账损失情况、可比同行业公司坏账计提政策说 明公司对一年以内应收账款坏账准备计提比例的合理性. (2)请补充说明前五名应收账款客户的具体情况,包括但不限于法定代表 人、地址,与你公司、你公司董监高、你公司主要股东及其董监高之间是否存在 关联关系或可能造成利益倾斜的其他关系,及对应的账龄明细表. (3)请结合信用政策、账款催收等说明公司对应收款项管理情况、截至目 前回款情况, 是否存在应收款项无法回收的情况及风险, 坏账准备计提是否充分. (4)请补充说明公司对上海神农应收账款和预付账款的业务内容,与其同 时发生销售和采购业务的原因,并说明预付账款账龄较长的原因及交易执行情 况. 请年审会计师发表意见. 5.报告期内,公司实现营业收入和净利润分别为 194,525.68 万元和 9,838.80 万元,同比分别变动 32.92%和-21.23%,近两年经营活动产生的现金流 量净额分别为-27,713.28 万元和-3,555.33 万元.分季度看,各季度净利润分别 为4,418.12 万元、6,518.27 万元、3,383.98 万元和-4,481.57 万元,各季度经 营活动产生的现金流量净额分别为-5,590.67 万元、-4,017.28 万元、2,370.00 万元和 3,682.62 万元. (1)请结合市场环境、产品结构、销售数量、销售单价、成本费用等,补 充说明公司营业收入和净利润变动情况不匹配的原因及合理性, 以及公司第四季 度净利润出现亏损的原因. (2)请结合行业特点、产品结构、销售模式、收入确认政策和收款政策等, 说明近两年经营性现金流量净额与营业收入不匹配的原因及合理性, 以及第一季 度和第二季度经营活动产生的现金流量净额为负的原因. 请年审会计师发表意见. 6.报告期末,公司货币资金余额 61,094.60 万元,其中使用受限的货币资金 25,686.47 万元;

短期借款余额 106,293.64 万元,应付票据及应付账款 160,911.85 万元.请结合公司现金流情况、流动负债的偿还期限等补充说明现 有负债水平与公司营运资金需求是否匹配,公司偿还相关债务的能力,是否存在 流动性风险,以及针对短期偿债风险的应对措施. 请年审会计师发表意见. 7. 报告期内,公司国外业务营业收入 15,556.31 万元,同比增长 655.79%. (1)请说明近两年公司国外业务产品和主要出口国家. (2)请结合近两年国外业务的产品类别、单价、销量、成本费用等,对比 分析国外业务销售收入大幅增长的原因及合理性. 请年审会计师发表意见. 8. 报告期末,公司存货余额 175,678.60 万元,其中建造合同形成的已完工 未结算资产余额为 129,937.63 万元,存货跌价准备余额 694.03 万元. (1)请说明已完工未结算资产的具体构成、交易对手方名称、交易对手方 是否具备履约能力, 完工进度是否符合计划、 会计处理是否符合会计准则的规定. (2)请结合存货减值测试说明跌价准备计提是否充分. 请年审会计师发表意见. 9.报告期末,应收罗俊承担过渡期业绩亏损金额 599.66 万元,应收泰州市 德锋数控机床有限公司的 其他 款项 609.31 万元.请分别说明上述两笔款项 的业务性质,以及公司对罗俊的约定应收金额、已收回金额、是否逾期、罗俊后 续还款安排等. 10.公司募投项目 新上高效汽轮机及配套发电设备项目 截至期末投资进 度为 67.41%,项目达到预定可使用状态日期为

2018 年12 月31 日.请结合募投 项目面临的市场和技术环境,说明该募投项目........