PDF《广东万家乐股份有限公司财务审计报告》

1 广东万家乐股份有限公司财务审计报告

2011 年1月1日至

2011 年12 月31 日止 审计报告及财务报表 目录页码

一、审计报告使用责任

2

二、审计报告3-4

三、已审财务报表 5-16 1.

资产负债表和合并资产负债表 2.利润表和合并利润表 3.现金流量表和合并现金流量表 4.股东权益变动表和合并股东权益变动表 5.财务报表附注 17-90

四、事务所及注册会计师执业资质证明

2 审计报告使用责任大华审字[2012]199 号审计报告仅供委托人及其提交的第三者 按本报告书《业务约定书》中所述之审计目的使用.委托人及第三 者的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关. 大华会计师事务所有限公司 二一二年四月二十三日

3 审计报告大华审字[2012]199号 广东万家乐股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的广东万家乐股份有限公司 (以下简称万家乐公 司) 财务报表, 包括2011年12月31日的合并及母公司资产负债表,

2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表,以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是万家乐公司管理层的责任, 这种责任 包括: (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允 反映;

(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见.我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则, 计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据.选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞

4 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计 恰当的审计程序. 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意 见提供了基础.

三、 审计意见 我们认为, 万家乐公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制, 公允反映了万家乐公司2011年12月31日的合并及母 公司财务状况以及2011年度的合并及母公司经营成果和现金流量. 大华会计师事务所有限公司 中国注册会计师:程银春 中国注册会计师: 程道平 中国 北京 二一二年四月二十三日

5 合并资产负债表 编制单位:广东万家乐股份有限公司

2011 年12 月31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注 年末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 五

(一) 217,700,366.15 381,698,866.60 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五

(二) 300,000.00 300,000.00 应收票据 五

(三) 63,624,480.51 76,856,481.17 应收账款 五

(四) 417,997,771.12 504,895,592.35 预付款项 五

(五) 56,284,302.57 22,585,901.67 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 五

(六) 50,512,456.79 33,102,627.69 其他应收款 五