PDF《永惠 2018 年第一期微小企业贷款资产支持证券》

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2018 年第一期微小企业贷款资产支持证券 发行说明书 宁波银行股份有限公司 (发起机构/委托人/贷款服务机构) 安徽国元信托有限责任公司 (发行人/受托机构) 华泰证券股份有限公司 (簿记管理人/主承销商) 二一八年八月 信息披露指引表格体系对照表 表格体系序号及内容 (注1)本《发行说明 书》对应页码 F-0 扉页、目录、发行基本信息 F-0-1 各参与机构名称,包括但不限于发起机构及受托机构.

封面页 F-0-2 证券概况--证券的基本情况,包括交易结构分档情况、各档证券 金额、占比、利率形式和信用评级. 第I页F-0-3 目录--标明各章、节的标题及相应的页码. 第II-III 页F-0-4 重要提示--经银保监会和人民银行批准发行、确认内容真实、证 券仅代表 信托资产 受益权(应明确说明与发起机构和其他机 构无关) ,投资者应认真阅读信息披露文件,监管部门不对价值以 及风险进行判断. 第IV 页F-1 投资风险提示 F-1-1 发行环节可预见的投资者面临的风险,例如资产池集中度风险、 入池贷款违约风险、抵押权无法办理变更登记风险、附属担保权 益相关受益人未变更引致的风险、抵质押物贬值风险、操作风 险、交易结构风险或发生重大不利变化风险等. 第1-4 页F-2 交易结构信息 F-2-1 交易结构示意图--指资产支持证券发行的基本交易结构和各方之 间的法律关系框架图,包括发起机构、受托机构、资金保管机 构、登记结算机构、承销机构之间的具体交易过程以及法律关系 框架 第5-6 页F-2-2 参与机构简介--信贷资产证券化业务中各参与机构的简介,包含 主承销商、联席主承销商(如有) 、贷款服务机构、受托机构、资 金保管机构、登记托管机构、信用评级机构、会计师事务所、律 师事务所等. 第6-18 页F-2-3 参与机构权利与义务--明确发起机构、贷款服务机构、受托机 构、资金保管机构、主承销商、登记托管机构、承销团成员等参 与机构,根据约定条款确定的权利和义务,用于规范各机构资产 证券化业务的开展. 第18-29 页F-2-4 发起机构资产管理办法-入池资产执行的贷款审批政策,同银行现 行贷款审批政策的差别,如入池资产中贷款是否含有后续新增的 禁止进入行业. 第29-36 页F-2-5 现金流分配机制--证券本金和利息在正常、违约、加速清偿等模 式下的分配机制与顺序,通过图示的形式体现账户之间资金的流 动和事件变化对分配顺序的影响. 第36-45 页F-2-6 信用增进措施―证券的信用增进方式,例如超额利差、优先级次 级结构、超额抵押、外部增信等,各项目可根据实际情况披露. 第45-46 页F-2-7 资产支持证券持有人大会的组织形式与权利--包括但不限于持有 人大会的组成、会议召集、表决权、会议方式、全体同意事项、 特别决议事项等. 第54-62 页F-2-8 现金流归集表--正常情景下,指按摊还计划对每个收款期间现金 流进行归集,不考虑早偿、拖欠、违约、回收等情况. 第67 页F-3 基础资产总体信息 F-3-1 入池资产笔数与金额特征--资产的入池总笔数、总户数、合同总 金额、入池总金额、借款人平均未偿本金余额、单笔贷款最高本 金余额、单笔贷款平均本金余额、贷款本息偿付方式等. 第69-70 页F-3-2 入池资产期限特征--资产的入池加权平均合同期限、加权平均剩 余期限、加权平均账龄、贷款最长剩余期限、贷款最短剩余期限 等. 第70-71 页F-3-3 入池资产利率特征--资产的入池加权平均贷款利率、最高贷款利 率和最低贷款利率. 第71 页F-3-4 入池资产担保特征―具有担保的入池贷款笔数及金额占比、资产 的入池抵(质)押物初始评估价值合计、入池贷款中含抵质押贷 款的未偿本金余额占比、初始抵押率(抵押率=初始起算日抵 (质)押物初始评估价值/贷款未偿本金余额) . 第71 页F-3-5 入池资产借款人特征--资产借款人的加权平均年龄、借款人加权 平均年收入、借款人加权平均收入债务比. (收入债务比(即DTI)=借款人年收入/初始起算日贷款未偿本金余额) 第71-72 页F-3-6 入池资产借款企业特征―根据实际授信政策,说明授信时点企业 是否提供下列能反映借款企业真实经营能力和财务状况的信息和 数据,例如能提供资产负债表、完整的经营流水、财产证明、纳 税证明、水电费单、海关报表等文件的企业占比. 不适用 F-4 基础资产分布信息 F-4-1 贷款分布--入池资产的未偿本金余额分布、贷款五级分类分布、 贷款利率类型分布、贷款利率分布、担保情况分布、贷款合同期 限分布、贷款账龄分布、贷款剩余期限分布、贷款发放日期分 布、借款人分布(需按企业贷款和个人经营性贷款分类列示) 、还 款方式分布、贷款类型、历史累积逾期天数分布. 第73-77 页F-4-2 借款人分布―若入池资产为企业贷款,则披露借款企业信用状况 分布、年收入或其他经营能力指标分布、地区分布.若入池资产 为个人类贷款,则披露借款人的年龄分布、收入分布、地区分 布、信用状况分布. 第77-78 页F-4-3 行业分布-入池贷款行业分布及入池贷款的用途,例如购买设备、 厂房、原材料、补充流动资金、项目贷款等. 第78-80 页F-4-4 担保分布--入池资产的担保类型分布、抵(质)押资产初始抵押 率分布、抵押率分布、抵(质)押物地区分布,若入池资产为企 业贷款,还需披露抵(质)押物类型分布.分布信息按贷款笔数 及占比、未偿本金余额及占比、预计回收金额及占比三种口径进 行统计. 第80-81 页F-5 证券基础信息 F-5-1 费用信息--由信托财产支付的费用,应该列明费用科目明细. 第82 页F-5-2 日期信息--与证券设立、存续、兑付相关的日期类信息,包括但 不限于初始起算日、信托设立日、首次偿付日、结息日、计算 第82-86 页日、支付日、回收款转付日、服务机构报告日、资金保管机构报 告日、受托人报告日、法定到期日等. F-5-3 证券信息--包括各档证券的名称、各档证券的金额、各档证券的 票面利率类型、各档证券的信用级别、预期还本日(若为固定摊 还型) 、预期到期日等,拟采用簿记建档方式发行的证券,说明簿 记建档场所安排及场所具体地址. 第86-90 页F-5-4 风险自留信息--发起机构对各档证券的持有比例. 第91 页F-6 中介机构意见 F-6-1 尽职调查意见及法律意见摘要--指相关参与机构对基础资产合法 合规性等尽职调查情况出具的尽职调查意见,包括但不限于尽职 调查的过程、尽职调查的结果、尽职调查的结论、对 信贷资 产 合法合规性的判断等.律师事务所对证券化的合法性、有效 性问题出具的法律意见,包括但不限于法律依据、交易文件及信 托设立的合法有效性、信贷资产转让的合法有效性、破产风险对 信托财产的影响,发行、销售及持有资产支持证券的合法有效性 等. 第92-100 页F-6-2 交易概况与会计意见及税务意见摘要--指根据相关会计准则,对 基础资产出表与否的判断,包括但不限于适用的准则、管理层的 判断、会计师事务所的意见等;