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中油金鸿华北投资管理有限公司 股权转让项目 资产评估说明 中瑞评报字[2017]第000363 号 (报告共分二册,本册为第二册) 中瑞国际资产评估(北京)有限公司 2017年06月20日 中油金鸿华北投资管理有限公司股权转让项目资产评估说明目录 中瑞国际资产评估(北京)有限公司 目录

一、 关于本评估说明使用范围的声明 01)

二、 关于进行资产评估有关事项的说明…02)

三、 资产清查核实情况说明…27)

四、 评估依据的说明…29)

五、 成本法评估说明…32)

六、评估结论及其分析…47) 中油金鸿华北投资管理有限公司股权转让项目资产评估说明 中瑞国际资产评估(北京)有限公司

1 第一部分:关于资产评估说明使用范围的声明 本评估说明仅供财产评估主管机关、企业主管部门审查资产评估报告书和 检查评估机构工作之用,非为法律、行政法规规定,材料的全部或部分内容不得 提供给其它任何单位和个人,不得见诸于公开媒体.

中瑞国际资产评估(北京)有限公司 二一七年六月二十日 北京兴庆房地产土地评估有限公司中瑞国际资产评估(北京)有限公司

2 第二部分:资产评估有关事项的说明

一、 委托方及被评估单位简介

(一)委托方、资产占有方均为中油金鸿华北投资管理有限公司

1、设立基本情况 中油金鸿华北投资管理有限公司(以下简称 华北投资公司 或 公司 ) 系由中油金鸿能源投资股份有限公司出资设立的有限责任公司, 公司成立于2010 年03 月26 日,统一社会信用代码为 91130701553300986L,法定代表人王磊, 注册资本

138000 万元,注册地址:张家口高新区清水河南路

65 号.

2、经营范围 经营范围:投资管理、投资顾问、技术开发、技术咨询、技术服务、技术 转让、技术培训.

3、基本组织架构 公司实行执行董事负责制,设有行政办公室、市场部、财务部、工程管理 部、客户服务部等部门.

(二)产权持有者:张家口国能房地产开发有限公司作为代建开发单位, 目前是土地使用权证的证载使用权人.

(三)公司采用的主要会计政策、会计估计 1)财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部

2006 年2月颁布的《企业会计准则―基本准则》和38 项 具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称 企业会计准则 ) 编制. 本公司财务报表以持续经营为基础列报. 本公司会计核算以权责发生制为基础.除某些金融工具和投资性房地产外,本财 务报表均以历史成本为计量基础.资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应 的减值准备. 2)遵循企业会计准则的声明 北京兴庆房地产土地评估有限公司中瑞国际资产评估(北京)有限公司

3 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司

2016 年5月31 日的财务状况、2016 年1月至

5 月的经营成果和现金流量等有关信息. 3)会计期间 本公司会计年度采用公历年度,即每年自

1 月1日起至

12 月31 日止. 4)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币. 5)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并,本公司采用权益结合法进行会计处理.合并取得的 被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并 方的原账面价值计量.合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取 得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存 收益. 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益. (2)非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并,本公司采用购买法进行会计处理.合并成本为本 公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值.在购买日,本公司取得的被购买方的资产、负债 及或有负债按公允价值确认. 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用,于发生时计入当期损益.作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额. 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备后的金额计量;