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中国北方稀土(集团)高科技股份有限公司 二O一六年度 审计报告 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 目录审计报告 合并及公司资产负债表 1-2 合并及公司利润表

3 合并及公司现金流量表

4 合并及公司股东权益变动表 5-8 财务报表附注 9-98 审计报告 致同审字(2017)第230ZA3748 号 中国北方稀土(集团)高科技股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的中国北方稀土(集团)高科技股份有限公司(以下简称 北方稀土公司)财务报表,包括

2016 年12 月31 日的合并及公司资产负债表,

2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益 变动表以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是北方稀土公司管理层的责任,这种责任包括: (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;

(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据. 选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估.在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序.审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的 总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了 基础. 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 中国北京 朝阳区建国门外大街

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三、审计意见 我们认为,北 方稀土公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制,公 允反映了北方稀土公司 2016年12月31日 的合并及公司财务状况以 及⒛16年 度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量. 中国注册会计师 中国注册会计师 二 0一 七年 四月i凯 峰015601 L jv. o吐 合并及公司资产负债表 ⒛16年12月31日 编制单位:中 国北方稀土 (集团)高科技股份有限公 司 单位:人 民币元 项目附注 期末数 期初数 合并 公司合并 公司流动资产: 货币资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年 内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产: 可供 出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计

五、1

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五、22 2,878,044,16240 234i60000 858,019,63614 922,078,08908 87'

775,41694 49,152,75796 5,292,988,82969 8,914,64100 480,412,24421 10,577,620i37742 329,540,33462 19,382,59306 51,108,21040 90,935,11162 2,684,093,02077 48,829,36190 239,556,76259 693,066,83262 354,435,27964 5,044,024,04711 15,621,644,42453 533,076,53989 1,255,079,11136 193,111,41166 3,563,500,44673 21,804,79139 27,927,44524 58,307,45000 247,060,14372 3,707,720,55381 115,209,41923 9,189,720,773彳4318,575,76862 91,216,74480 2,499'

297,19288 692,782,05646 28,960,76712 53,428,22032 162,127,38989 83,491,83417 4,002,927,37314 13,192,648,14628 73,047,39888 2,332,981,18251 259,23000 503,728,32234 964,512,72526 110,031,84778 127,172∫

79433 4,86O,078,67604 5,803,80000 427,428,97974 9,331,997,55800 318,340,02248 16,757,69007 60,407,39490 91,535,67168 2,268,234,34415 256,780,91105 20,37773 6,112,73958 261,847,05165 861,796,12688 514,262,19684 5,205,631,53497 14,537,629i09297 549,537,00796 1,083,295,34164 90,761,73893 3,244,833,181

13 19,862,29069 9,651,08272 46,307,45000 153,847,78033 3,133,480,92725 11,862,19084 7,793,901,98353 309,865,45648 68,582,051

85 2,471,316,19391 564,710,78033 79,935,83505 64,453,45282 245,775,41825 3,877,彳73,54963 11,671,075,53316 72,534,36094 主管会计工作的公司负责人: 公司法定代表人:

1 公司会计机构负责人: 项目附注 期末数 期初数 合并公司合并 公司流动负债: 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期捐斋的奈融负伟 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股本 资本公积 减:库 存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 归属于母公司般东权益合计 少数股东权益 般东权益合计 负债和股东权益总计

五、zs

五、⒉

五、25

五、⒛

五、27

五、zs

五、⒛

五、30

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五、33 五 、弼

五、ss

五、∞

五、21 五五

五、ag J 、40

五、41 3`548,200,00000 385,974,31000 937,747,77708 151,478`08894 103,867,82181 63,025,10681 61,554,81303 242'

032,88353 491,05153 5,494,371,85273 12,015,93342 5,000,00O00 299,919,60041 11'

775,62696 328,711,16079 5,823,083,01352 3,633'

066,00000 155,978,52209 22,893,73274 1`177,706,65516 3`306`965,24440 8,296,610,彳5439 1,501,951'

25662 9,798,561,41101 15,621,644,42453 2,635,000,00000 445,583,62734 63,924,54737 31,724,24584 677,72474 117,924'

35131 118,502,98010 118`502,98010 3,413,337,47670 3,633,066,000OO 242,620,98973 1,173,100,15319 4,730,523,52666 9,779,310,66958 9,779`310`66958 13,192,648,14628 3,294,834,49660 2'

590'

000,00000 254,880,00000 859,173,84319 74'

328,31945 93,645,25677 73,794,36260 56,075,61303 232,680,31981 155,000,00000 4,389,577,71485 12,583'

77800 5,000,00000 647,68000 216'

161,66097 7'

389,61552 241,782,73449 4,631,360,44934 3,633,066,00000 155,978,52209 23,370,71943 1`094,705,88369 3,408,722'

55270 8,315,843,67791 1,590,424,96572 9,906,268,64363 14,537,629,09297 1,500,000,00000 210,000,00000 435,005`90904 54,962,87368 35,808,32127 8,965,20043 133,938,29388 155'

000,00000 2,........