PDF《秦皇岛天业通联重工股份有限公司》

(5) 取得管理层编制的存货跌价准备计算表,执行存货减值测试程序,检查分析 可变现净值的合理性,评估存货跌价准备计提及转销的准确性.

(三) 未决诉讼

1、事项描述 如财务报表附注十

一、2 或有事项 所述,截至

2017 年12 月31 日,天业通联 公司金额较大的未决诉讼如下:(1) IMI Fondi Chiusi SGR S.p.A(申请人)于2016 年2月向国际商会国际仲裁庭(ICC International Court of Arbitration)提交了诉公司股权 买卖合同纠纷案的仲裁申请书.申请人的主要仲裁要求如下:判令认定公司已违反 股权转让协议;

宣告并作出裁决将申请人代 Centro Impresa Fund 所持有的 SELI 公司 股权转移至公司名下;

要求公司支付股权转让款

560 万欧元及相应利息;

要求公司支 付仲裁费用及其律师费用.公司原实际控制人、时任董事长朱新生先生于

2016 年12 月针对上述未决仲裁向公司做出书面承诺: 承诺个人承担天业通联就 IMI 公司向 ICC 国际仲裁庭提起仲裁一事所可能承担的一切损失 . 该案经公司及申请人第二轮 提交答辩资料后,2017 年7月20 日完成庭审,仲裁庭已决定延长原定裁决期限,延 期做出裁决,目前尚无法对该案最终可能发生的损失或收益的可能性及金额做出合 理估计.(2)公司诉新疆庆安建设工程有限公司、詹克志、吴娜、新疆昆仑路港工程 公司融资租赁合同纠纷案:2015 年7月,公司因融资租赁合同纠纷向北京市第二中 级人民法院对新疆庆安建设工程有限公司、詹克志、吴娜、新疆昆仑路港工程公司 提起诉讼,要求被告方支付公司因履行回购义务而垫付的融资租赁到期未付租金及 延迟支付利息等合计 8,568.68 万元.

2016 年12 月, 北京市第二中级人民法院以 (2015) 二中民(商)初字第

08878 号《民事判决书》判决支持公司诉讼请求,对方提起上诉.

2017 年12 月29 日,北京市高级人民法院以(2017)京民终

334 号《民事判决书》作 出终审判决,维持一审判决,公司正申请对该等判决强制执行,上述判决履行结果 存在较大不确定性,公司未确认相关的或有资产及收益.

5 鉴于在该等仲裁案件尚未终裁或生效判决实际执行终结之前,包括未决仲裁案 件可能的仲裁结果以及生效判决实际履行结果对财务报表可能的影响涉及管理层所 做出的重大判断和估计,我们将其确认为关键审计事项.

2、审计应对 (1) 获取相关未决诉讼的起诉状以及应诉通知书、答辩通知书等;

(2) 查阅公司关于重大诉讼的临时信息披露情况;

(3) 获取管理层编制的关于未决诉讼确认预计负债的文件,复核公司根据未决诉 讼预计负债是否充足合理,公司预计负债金额与起诉金额的差异并落实差异形成原 因;

(4) 与管理层和公司外部律师进行沟通,了解公司未决诉讼应对措施以及判决履 行的推进情况;

(5) 对承诺人进行访谈,确认报告期内关于未决诉讼的相关承诺履行情况;

(6) 获取公司外部律师关于未决诉讼案件的专业意见;

(7) 检查该等重大诉讼相关信息在财务报表中的列报和披露情况.

四、其他信息 天业通联公司管理层对其他信息负责.其他信息包括

2017 年年度报告中涵盖的 信息,但不包括财务报表和我们的审计报告. 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任 何形式的鉴证结论. 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑 其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似 乎存在重大错报.