PDF《中国中煤能源股份有限公司》

2007 年年度报告 非经常性损益项目 √适用 不适用 单位:千元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 3,768 计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外 -84,520 除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,424 合计 -79,328 采用公允价值计量的项目 √适用 不适用 单位:千元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 远期汇率合同 331,172 331,172 331,172 中国远洋股票投资 1,706,400 1,706,400 1,367,200 其他 8,014 - -8,014 合计 8,014 2,037,572 2,029,558 1,698,372 报告期内到期的远期汇率合同实现的收益 67,879 千元转入投资收益科目核算. 中国中煤能源股份有限公司

2007 年年度报告 3.3 境内外会计准则差异 √适用 不适用 单位:千元 币种:人民币 项目 国内会计准则 境外会计准则 净利润 5,171,300 6,019,805 净资产 30,998,965 27,331,595 差异说明 主要调节事项说明: (1)维简费和安全费用调整:在中国企业会计准则下,公司按 原煤产量计提维简费和安全费用,并计入生产成本及长期应付 款,对属于费用性质的支出于发生时直接冲减长期应付款;

对属 于资本性的支出, 于完工时转入固定资产, 并全额结转累计折旧, 相关固定资产在以后期间不再计提折旧.在国际财务报告准则 下,对当期提取的、尚未使用的维简费及安全费用从利润表中予 以冲回. (2)煤矿转产发展资金和矿山环境恢复治理保证金调整:在中 国企业会计准则下,根据山西省政府规定,本公司在山西省的煤 炭生产企业自

2007 年10 月1日开始按原煤产量计提煤矿转产发 展资金和矿山环境恢复治理保证金,并在计提时计入生产成本及 长期应付款.根据相关规定,这些费用将专门用于煤矿转产及土 地恢复和环境保护费用.在国际财务报告准则下,计入成本的煤 矿转产发展资金和矿山环境恢复治理保证金予以冲回,相关支出 在发生时予以确认. (3) 资产重估价值调整: 在中国企业会计准则下, 本公司于

2006 年8月22 日根据经国有资产管理部门确认的资产评估结果调整 了相关资产价值;

在国际财务报告准则下,本公司的重组被视为 同一控制下的企业合并,因此采用类似权益结合法的会计方法处 理,重组改制取得的各项资产仍按账面价值核算. (4)准则差异导致的递延税项的调整:由于上述事项的调整形 成的国际财务报告准则下资产负债的账面价值与企业会计准则 下的资产负债的账面价值不同而形成的暂时性差异而导致的递 延税项调整. (5)股权分置流通权调整:在中国企业会计准则下,非流通股 股东由于实施股权分置改革方案支付给流通股股东的对价在资 产负债表上记录在长期股权投资中.在国际财务报告准则下,作 为让与少数股东的利益直接减少股东权益. 在本报告中: (1) 「本集团」 、 「本公司」 、 「中煤能源」 指中国中煤能源股份有限公司, 一家于

2006 年8月22 日在中国成立的股份有限公司, 除非内文另有所指, 亦包括其所有子公司;

(2) 除非内文另有所指外,所有财务指标均以人民币为单位;

(3) 除非内文另有所指外, 本报告所载财务资料均按照中国人民共和国财政部颁布 的企业会计准则(2006)及有关解释编制. §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 √适用 不适用 截止