PDF《涉企财税政策目录清单》

1 涉企财税政策目录清单

一、支持中小企业发展.

16 1.《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例(2006 年 修订)

16 2.《中华人民共和国企业所得税法》 《中华人民共和国企 业所得税法实施条例》16 3.《中华人民共和国企业所得税法》 《中华人民共和国企 业所得税法实施条例》 《财政部 国家税务总局关于发布享 受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通 知》 《财政部 国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农 产品初加工有关范围的补充通知》 《国家税务总局关于实 施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》17 4.《中华人民共和国企业所得税法》 《中华人民共和国企 业所得税法实施条例》 《财政部、国家税务总局关于扩大 小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》18 5.《财政部 国家税务总局关于金融机构与小型微型企业 签订借款合同免征印花税的通知》 《财政部 国家税务总局 关于金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税 的通知》18 6.《财政部 国家税务总局关于对老年服务机构有关税收 政策问题的通知》19

2 7.《财政部 国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企 业所得税优惠政策问题的通知》 《国家税务总局关于促进 残疾人就业税收优惠政策有关问题的公告》19 8.《财政部 国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优 惠政策的通知》20 9.《财政部 国家税务总局关于继续执行小微企业增值税 和营业税政策的通知》 《财政部 国家税务总局关于全面推 开营业税改征增值税试点的通知》 《国家税务总局关于全 面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的 公告》20 10. 《关于印发的通知》21 11.《财政部 工业和信息化部关于印发的通知》21 12.《财政部 司法部关于印发》的通知.22 13. 《山东省财政厅关于印发的通知》22 14.《山东省人民政府关于印发推动资本市场发展和重点 产业转型升级财政政策措施的通知》23 15.《关于印发的通知》24

3 16. 《关于进一步做好新形势下就业创业工作的实施意见》

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二、支持创业创新.25 17. 《财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企 业所得税政策的通知》 《国家税务总局关于固定资产加速 折旧税收政策有关问题的公告》 《财政部 国家税务总局关 于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》 《国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业 所得税政策有关问题的公告》25 18. 《财政部 国家税务总局关于继续实行农产品批发市场 农贸市场房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》......26 19.《中华人民共和国企业所得税法》 《中华人民共和国企 业所得税法实施条例》 《财政部国家税务总局科技部关于 完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》 《财政部 海 关总署 国家税务总局关于继续实施支持文化企业发展若 干税收政策的通知》 《国家税务总局关于企业研究开发费 用税前加计扣除政策有关问题的公告》26 20.《中华人民共和国企业所得税法》 《中华人民共和国企 业所得税法实施条例》 《国家税务总局关于技术转让所得 减免企业所得税有关问题的通知》 《财政部 国家税务总局 关于居民企业技术转让有关企业所得税政策问题的通知》 《国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关

4 问题的公告》 《财政部 国家税务总局关于将国家自主创业 示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》

27 21. 《财政部 国家税务总局关于企业改制过程中有关印花 税政策的通知》28 22. 《山东省财政厅转发的通知》28 23. 《财政部 国家税务总局关于非营利性科研机构税收政 策的通知》 《国务院办公厅转发科技部等部门关于非营利 性科研机构管理的若干意见(试行)的通知》29 24. 《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集 成电路产业发展企业所得税政策的通知》 《国家税务总局 关于软件和集成电路企业认定管理有关问题的公告》 《国 家税务总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题 的公告》 《财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信息 化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关 问题的通知》29 25.《国家税务总局关于实施创业投资企业所得税优惠问 题的通知》 《财政部国家税务总局关于将国家自主创新示 范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》..30 26. 《财政部 国家税务总局关于完善股权激励和技术入股

5 有关所得税政策的通知》31 27. 《中华人民共和国企业所得税法》 《中华人民共和国 企业所得税法实施条例》 《科技部 财政部 国家税务总局 关于修订印发的通知》 《科 技部 财政部 国家税务总局关于修订印发的通知》32 28. 《关于印发的通知》32 29. 《关于印发的通知》33 30. 《关于印发的通知》33 31.《关于印发的通知》33 32. 《关于印发的通知》34

三、促进节能减排.35 33.《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例(2006 年 修订)

35 34.《中华人民共和国增值税暂行条例》 《财政部 国家税 务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收 增值税政策的通知》 《财政部 国家税务总局关于简并增值

6 税征收率政策的通知》35 35.《财政部、国家税务总局、工业和信息化部关于节约 能源、使用新能源车船车船税优惠政策的通知》36 36.《中华人民共和国企业所得税法》 《中华人民共和国企 业所得税法实施条例》 《财政部 国家发展和改革委员会 国家税务总局关于印发的通知》 《财政部 国家税务总局 国家发展改革委 关于公布资源综合利用企业所得税优惠目录(2008 年版) 的通知》 《财政部 国家税务总局关于执行资源综合利用企 业所得税优惠目录有关问题的通知》 《国家税务总局关于 资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知》36 37.《中华人民共和国企业所得税法》 《中华人民共和国企 业所得税法实施条例》 《财政部 国家税务总局关于执行环 境保护专用设备企业所得税优惠目录 节能节水专用设备 企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优 惠目录有关问题的通知》 《财政部 国家税务总局 国家发 展改革委关于公布节能节水专用设备企业所得税优惠目 录(2008 年版)和环境保护专用设备企业所得税优惠目 录(2008 年版)的通知》 《财政部 国家税务总局 安全监 管总局关于公布安全生产专用设备企业所得税优惠目录 (2008 年版)的通知》 《财政部 国家税务总局关于执行 资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》 《国7家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题 的通知》37 38. 《财政部 国家税务总局关于促进节能服务产业发展增 值税 营业税和企业所得税政策问题的通知》 《国家税务总 局 国家发展改革委关于落实节能服务企业合同能源管理 项目企业所得税优惠政策有关征收管理问题的公告》..38 39. 《财政部 国家税务总局关于促进节能服务产业发展增 值税 营业税和企业所得税政策问题的通知》38 40. 《财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税 率和简易办法征收增值税政策的通知》 《财政部 国家税务 总局关于简并增值税征收率政策的通知》39 41.《财政部 国家税务总局关于印发的通知》39 42.《财政部 国家税务总局关于印发的通知》40 43.《财政部 国家税务总局关于印发的通知》42 44.《财政部 国家税务总局关于印发的通知》45 45.《财政部 国家税务总局关于印发的通知》45 46. 《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值

8 税试点的通知》46 47. 《财政部 国家税务总局关于资源税改革具体政策问题 的通知》46 48.《关于免征新能源汽车车辆购置税的公告》47 49.《关于印发的通知》47 50.《财政部科技部工业和信息化部发展改革委关于继续 开展新能源汽车推广应用工作的通知》 《财政部科技部工 业和信息化部发展改革委关于 2016-2020 年新能源汽车 推广应用财政支持政策的通知》 《财政部科技部工业和信 息化部发展改革委关于调整新能源汽车推广应用财政补 贴政策的通知》47 51.《德州市人民政府办公室关于印发德州市燃煤锅炉治 理工作方案的通知》48 52.《德州市

2017 年度散煤清洁化治理实施方案》......48

四、支持基础设施建设.49 53.《中华人民共和国资源税暂行条例》49 54.《中华人民共和国企业所得税法》 《中华人民共和国企 业所得税法实施条例》 《财政部 国家税务总局关于执行公 共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》 《财政部 国家税务总局 国家发展改革委关于公布公共 基础设施项目企业所得税优惠目录(2008 年版)的通知》

9 《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施 项目企业所得税优惠问题的通知》 《财政部 国家税务总局 关于公共基础设施项目和环境保护 节能节水项目企业所 得税优惠政策问题的通知》 《财政部 国家税务总局关于支 持农村饮水安全工程建设运营税收政策的通知》 《国家税 务总局关于电网企业电网新建项目享受所得税优惠政策 问题的公告》 《财政部 国家税务总局关于公共基础设施项 目享受企业所得税优惠政策问题的补充通知》49 55. 《财政部 国家税务总局关于印花税若干具体问题的规 定》50 56.《国家税务局关于电力行业征免土地使用税问题的规 定》 《国家税务总局对的复函》51 57.《国家税务局关于对民航机场用地征免土地使用税问 题的规定》51 58.《国家税务局关于对中国石油天然气总公司所属单位 用地征免土地使用税问题的规定》52 59.《国家税务局关于对煤炭企业用地征免土地使用税问 题的规定》52 60.《国家税务局关于对矿山企业征免土地使用税问题的 通知》53 61.《国家税务局关于对交通部门的港口用地征免土地使

10 用税问题的规定》53 62. 《国家税务局关于印发的通知》 《财政部 国家税务总局关于企业范 围内荒山林地湖泊等占地城镇土地使用税有关政策的通 知》53 63. 《国家税务局关于对盐场 盐矿征免城镇土地使用税问 题的通知》54 64. 《财政部 国家税务总局关于调整钼矿石等品目资源税 政策的通知》 《财政部 国家税务总局关于调整锡矿石等资 源税使用税率标准的通知》54 65.《财政部 中国人民银行 国家税务总局关于延续执行 部分石脑油燃料油消费税政策的通知》 《财政部 中国人民 银行 海关总署 国家税务总局关于完善石脑油燃料油生 产乙烯芳烃类化工产品消费税退税政策的通知》55 66. 《财政部 国家税务总局关于提高成品油消费税税率后 相关成品油消费税政策的通知》 《财政部 国家税务总局关 于提高成品油消费税的通知》 《财政部 国家税务总局关于 进一步提高成品油消费税的通知》55 67. 《财政部 国家税务总局关于大型水电企业增值税政策 的通知》56 68. 《财政部 国家税务总局关于飞机租赁企业有关印花税 政策的通知》56

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五、支持技术型企业.56 69. 《财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信息化部 关于进一步鼓励集成电路产业发展企业所得税政策的通 知》56 70.《关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣 除比例的通知》57

六、支持文化创意产业.57 71.《财政部 国家税务总局 中宣部关于继续实施文化体 制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策 的通知》57 72. 《财政部 国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营 业税优惠政策的通知》58 73. 《财政部 国家税务总局关于动漫产业增值税和营业税 政策的通知》59 74. 《财政部 国家税务总局关于继续实施支持文化企业发 展若干税收政策的通知》59

七、减轻企业负担.60 75.《中华人民共和国房产税暂行条例》 《国务院关于修改 的决定》..60 76. 《财政部 国家税务总局关于调整住房租赁市场税收政 策的通知》 《财政部 国家税务总局关于廉租住房经济适 用住房和住房租赁有关税收政策的通知》 《财政部 国家税

12 务总局关于企业和自收自支事业单位向职工出租的单位 自有住房房产税和营业税政策的通知》60 77. 《山东省人民政府关于同意济南等

10 市阶段性调整部 分土地城镇土地使用税税额标准的批复》61 78.《财政部关于取消停征和整合部分政府性基金项目等 有关问题的通知》61 79. 《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征 范围的通知》62 80. 《财政部 国家发改委关于减免养老和医疗机构行政事 业性收费有关问题的通知》62 81.《财政部 国家发展改革委关于印发的通知》62 82. 《财政部 国家发改委关于取消有关水运涉企行政事业 性收费项目的通知》63 83. 《财政部 国家发改委关于取消停征和免征一批行政事 业性收费的通知》63 84. 《财政部 国家发改委关于取消和暂停征收一批行政事 业性收费有关问题的通知》63 85. 《财政部 国家税务总局关于对小微企业免征有关政府 性基金的通知》64 86. 《关于扩大

18 项行政事业性收费免征范围的通知》 《关 于对小微企业免征有关政府性基金的通知》 《关于扩大有

13 关政府性基金免征范围的通知》64 87.《财政部关于取消调整部分政府性基金有关政策的通 知》65 88. 《财政部 国家发展改革委关于清理规范一批行政事业 性收费有关政策的通知》65 89.《山东省人民政府办公厅关于清理规范行政事业性收 费项目的通知》66 90.《山东省人民政府办公厅关于清理规范行政事业性收 费项目的通知》66 91.《山东省人民政府办公厅关于进一步清理规范政府性 基金和行政事业性收费的通知》66 92.《转发的 通知》67 93.《关于德财综〔2015〕

33 号文件有关问题的补充通知》

67 94. 《转发财政部 国家发展改革委的通知》68 95. 《转发的通知》68 96.《转发的通知》68

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八、支持金融业.69 97. 《财政部 国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知》

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九、支持融资担保.69 98.《关于建立山东省外贸综合服务平台授信风险补偿机 制的通知》69

十、支持企业重组改制.70 99. 《财政部 国家税务总局关于企业重组业务企业所得税 处理若干问题的通知》 《关于进一步优化企业兼并重组市 场环境的意见》 《财政部 国家税务总局关于非货币性资产 企业所得税政策问题的通知》 《财政部 国家税务总局关于 企业改制重组有关土地增值税政策的通知》70 100.《财政部 国家税务总局关于企业改制重组有关土地 增值税政策的通知》71 101.《财政部 国家税务总局关于进一步支持企业事业单 位改制重组有关契税政策的通知》71 102.《关于转发的通知》73 十

一、促进商贸流通.73 103. 《关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇 土地使用税优惠政策的通知》74 104.《财务部 商务部 关于的通知》74 十

二、吸引外资.75 105.《中华人民共和国企业所得税法》 《中华人民共和国 企业所得税法实施条例》75 106.《中华人民共和国企业所得税法》 《中华人民共和国 企业所得税法实施条例》75 107.《财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政 策的通知》76 十

三、支持现代........