PDF《关于对广西河池化工股份有限公司的 年报问询函》

2017 年你公司主要生产线有近半年时间处于停车状态,年扣除非经 常性损益后归属于母公司净利润为-10,616.71 万元,但你公司

2017 年未计提任何固定资产减值准备.请你公司详细说明以下问题, 年审 会计师核查并发表意见. (1)根据《企业会计准则

8 号――资产减值》的相关要求,详 细列示你公司

2017 年与

2018 年固定资产减值测试的测算过程, 并说 明两次固定资产减值测试所使用的关键参数 (包括但不限于收入增长 率、销售净利率、折现率、预测期等)是否发生重大变化,如是,请 说明原因及合理性. (2)结合目前市场环境、你公司经营状况变化、固定资产使用 方式、固定资产市场价值等,说明

2018 年大额计提资产减值损失的 合理性,是否存在利润调节的情形. 5. 关于委托加工及销售业务.年报显示,停产期间你公司将继 续开展尿素委托加工及销售等业务,以进一步增强本公司的盈收能力. 报告期你公司上述业务实现销售量 72,096.3吨、 生产量 69,989.75吨,

4 分别较上年同期下降 7.65%、13.71%.请你公司说明: (1)你公司报告期委托加工及销售业务的开展情况(包括但不 限于业务模式、 报告期实现收入与毛利情况、 报告期末库存金额等) , 说明报告期你公司委托加工及销售业务规模较上年同期有所下降的 原因,未来对该业务的规划与定位. (2)根据你公司前期对我部定期报告问询函的回函,你公司开 展委托加工及销售业务需留存一部分资金,而你公司

2018 年底货币 资金余额仅为 507.77 万元,请你公司说明期末货币资金较少是否对 后续开展委托加工及销售业务开展造成影响,如是,说明公司的应对 措施. 6. 关于持有待售资产.年报显示,你公司已决定对尿素生产线 装置进行长期全面停产,并对尿素生产线装置对外处置转让,但报告 期末你公司持有待售资产金额为零. 请你公司说明未将尿素生产线装 置按照《企业会计准则第

42 号――持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》的相关规定划分为持有待售资产的原因及合理性, 年审 会计师核查并发表明确意见. 7. 关于待抵扣的增值税.2016 年、2017 年及

2018 年末,你公 司待抵扣的增值税额分别为 912.49 万元、1,223.65 万元、1,725.85 万元.请你公司结合进项税率与销项税率、报告期采购与销售情况、未 来采购和销售计划,说明待抵扣增值税逐年上升的原因, 本期末待抵 扣增值税是否能在未来获得足额抵扣. 8. 关于生产经营场地.年报显示,你公司报告期末无形资产账 面价值为零,且年报中未披露生产经营场地信息. 请补充说明你公司 主要生产经营场地的用地情况,包括但不限于土地使用权权属、 是否

5 设定抵押、土地使用权租赁情况等, 并说明相关用地情况是否对你公 司生产经营的独立性及稳定性造成不利影响. 9. 关于在建工程.根据在建工程附注,本期你公司对合成氨装 置产品结构调整及系统能量优化工程、 车间技改项目全额计提了减值 准备,共计 302.09 万元;

此外,本期

10 万吨复合肥项目转入固定资 产,共计 919.42 万元.请你公司: (1)说明全额计提合成氨装置产品结构调整及系统能量优化工 程、车间技改项目减值准备的原因及合理性,未来你公司对该两项在 建工程的后续建设计划. (2)根据