PDF《深圳市卓翼科技股份有限公司》

2018 年年报问询函回复的公告 证券法》 、 《深圳证券交易所股票上市规则》 等法律、法规、规范性文件的相关规 定结合公司实际经营情况, 制定了 《董事会议事规则》 、 《重大信息内部报告制度》 、 《内部审计制度》 、 《合同管理规章》 、 《采购控制程序》 、 《供应商选择及管理程序》 、 《盘点管理制度》 、 《物料管理规范》等内部管理制度,对公司采购、生产、销售 以及信息披露等方面提出了明确要求及管理措施,也为公司内控管理的规范奠定 了基础. 公司对于原材料采购、储备、领用及产品生产、入库、出库、销售等各个 环节均制定具体的规定和执行措施, 并明确内部相关部门、 岗位的职责和权限, 确保了不相容岗位相互分离、制约和监督.截至目前,公司未发现现行内控制 度存在明显缺陷和漏洞的情况,公司相关内控制度及措施得到有效执行. 在财务会计方面,公司建立了《财务管理制度》 、 《会计核算制度》 、 《资金 管理制度》 、 《固定资产管理制度》 、 《会计档案管理制度》 、 《财务人员管理制度》 、 《年报信息披露重大差错责任追究制度》 、 《费用报销流程》等一系列制度,严 格要求并规范会计工作,实现(1)有关记录的保留,合理详细、准确、公允地 反映资产的交易和处置;

(2)合理保证进行必要的交易记录,按照公认会计准 则编制财务报表,并保证收入和开支只按照管理层和董事会的适当授权进行;

(3) 就未经授权收购、 使用或处置等对财务报表可能有重大影响的资产的防止 或及时检测提供合理的保证. 由于公司在复核年报过程中,与年审会计师沟通投资性房地产期末公允价值 相关事项耗费时间长,全面清查厘定存货跌价及资产减值过程涉及审核面广、工 作量大等原因导致业绩修正滞后,我们认为这是公司自行纠错过程,与财务报告 相关的内部控制不存在重大缺陷. 基于以上情况,公司认为报告期内不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要 缺陷.但经过本次审计,公司也注意到,相关负责人未能及时高效的组织开展业 绩预测相关工作,且对资产减值测试工作量预计不足,导致本次相关财务信息数 据收集过程耗费时间较长,修正后的数据发布迟滞,此现象已引起管理层的高度 重视,并已采取了相关措施加强管理、提高效率,以避免类似情况再次发生. 年审会计师意见 深圳市卓翼科技股份有限公司关于对深........