PDF《Koradior Holdings Limited 珂莱蒂尔控股有限公司》

8 6 除税前溢利 除税前溢利已扣除下列各项: 二零一七年 二零一六年 人民币千元 人民币千元 (a) 融资成本: 银行贷款利息 2,121 3,303 (b) 员工成本: 定额供款退休计划供款 23,314 11,833 权益结算以股份为基础之付款开支

380 1,025 薪金、工资及其他福利 360,247 224,889 383,941 237,747 (c) 其他项目: 折旧 56,317 43,221 无形资产摊销 5,013 2,487 核数师薪酬 1,500 2,300 经营租赁开支 -最低租赁付款 101,000 73,406 -或然租金 466,345 371,773 出售物业、厂房及设备之亏损

112 422 存货成本 642,703 445,617 研发成本 (附注) 42,895 25,085 附注: 截至二零一七年十二月三十一日止年度,研发成本包括设计及产品开发部雇员 的员工成本人民币22,869,000元 (二零一六年:人民币13,788,000元) ,已计入附注 6(b)所披露之员工成本.

9 7 综合损益表中的所得税 (a) 综合损益表之所得税指: 二零一七年 二零一六年 人民币千元 人民币千元 即期税项 香港利得税 1,282 1,285 中国企业所得税 41,042 69,375 中国股息预扣税 28,541 C 70,865 70,660 递延税项 产生及拨回暂时性差额 (9,008) (7,790) 61,857 62,870 附注: (i) 根旱杭坝⑹粑┤旱 ( 「英属维尔京群岛」 ) 的规则及法规,本集团毋须 缴纳开曼群岛或英属维尔京群岛的任何所得税. (ii) 二零一七年香港利得税拨备乃按该年度估计应课税溢利的16.5% (二零一六年: 16.5% ) 计算.

10 (iii) 本集团在中国内地成立的附属公司须按25%缴纳中国企业所得税 ( 「企业所得税」 ) . (iv) 中国企业所得税法及其实施规则规定,自二零零八年一月一日起,中国居民企业就 所赚取溢利向非中国居民企业投资者分派的股息须按10%缴纳预扣税 (除非根 项条约或安排获减免) .此外,根诘赜胂愀郾苊馑蒯缢鞍才偶捌湎喙靥趵,作为「实益拥有人」 并直接持有中国企业25%或以上股权的合资格香港税务居民有权 就其自中国取得的股息收入按减免预扣税税率5%缴税. (b) 税项开支与按适用税率计算的会计溢利的对账: 二零一七年 二零一六年 人民币千元 人民币千元 除税前溢利 304,440 293,702 按适用於各税务权区的税率计算的除税前溢利的 名义税项 70,283 66,593 毋须课税收入的税务影响 (1,082) (353) 不可扣税开支的税务影响

761 442 税务优惠 (附注1) (30,213) (4,125) 过往年度超额拨备 (附注1) (10,160) (311) 未确认的未动用税项亏损的税务影响

314 624 中国股息预扣税 (附注2) 30,440 C 税率改变对一月一日递延税项结余 所产生的影响 (附注1) 1,514 C 实际税项开支 61,857 62,870

11 附注1 东方素素创意设计 (深圳) 有限公司根昂Ｉ罡巯执褚岛献髑挠呕菟跋 政策享有减免企业所得税税率15%. 深圳市珂莱蒂尔服饰有限公司 ( 「深圳珂莱蒂尔」 ) 於二零一七年获税务局批准为 高新技术企业.根门,深圳珂莱蒂尔享有中国企业所得税优惠税率15%, 自二零一六年至二零一八年为期三年.因此,适用於深圳珂莱蒂尔的中国企业所 得税税率由25%减至15%,导致重新计量递延税项资产形成损失人民币1,514,000 元,及截至二零一六年十二月三十一日止年度中国企业所得税由於深圳珂莱蒂 尔於二零一六年采纳企业所得税税率25% (即於二零一六年十二月三十一日实 际执行的税率) 而形成的超额拨备人民币11,307,000元. 除中国企业所得税税率外,深圳珂莱蒂尔亦享有按所产生合资格研发成本的50% 计算的额外可扣税拨备. 附注2 於二零一七年,本集团就股息确认中国预扣税人民币30,440,000元,包括即期税 项人民币28,541,000元及递延税项人民币1,899,000元. 於二零一七年六月,本集团在中国内地成立的一间附属公司向本集团在香港注 册成立的一间附属公司La Kora International Limited分派股息人民币285,410,000 元.分派的股息人民币285,410,000元须按10%的税率缴纳中国预扣税.因此,中 国预扣税人民币28,541,000元已於二零一七年六月支付.