PDF《关于大唐国际发电股份有限公司》

关于大唐国际发电股份有限公司 关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告 中瑞岳华专审字[2011]第0566 号目录1.

专项审核报告yyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyy1 2.附表yyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyy yyyyy3 中瑞岳华会计师事务所有限公司 Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd.

电话:+86(10)88095588 地址:北京市西城区金融大街

35 号国际 企业大厦 A 座8-9 层Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District Beijing PRC Tel: +86(10)88095588 传真:+86(10)88091199 Fax: +86(10)88091199 邮政编码:100140 Post Code:100140 关于大唐国际发电股份有限公司关联方 占用上市公司资金情况的专项审核报告 中瑞岳华专审字[2011]第0566 号 大唐国际发电股份有限公司董事会: 我们接受委托,在审计了大唐国际发电股份有限公司(以下简称 贵公司 )

2010 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表,

2010 年度的利润表和合并利 润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以 及财务报表附注的基础上,对后附的《2010 年度控股股东及其他关联方资金占用 情况汇总表》 (以下简称 汇总表 )进行了专项审核.按照中国证券监督管理委员 会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》 (证监发[2003]56 号) 的规定, 编制和披 露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管理层的责任,我们的责 任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见. 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作.中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审核工作以对汇总表是否不存 在重大错报获取合理保证.在审核过程中,我们实施了包括检查会计记录、重新 计算相关项目金额等我们认为必要的程序.我们相信,我们的审核工作为发表审 核意见提供了合理的基础. 我们认为, 后附汇总表所载资料与我们审计贵公司

2010 年度财务报表时所复 核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容, 在所有重大方面没有发现不一致. 为了更好地理解贵公司

2010 年度关联方占用上市公司资金情况, 后附汇总表 应当与已审的财务报表一并阅读.

1 2 本审核报告仅供贵公司

2010 年度年报披露之目的使用,不得用作任何其他 目的. 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师:周立业 中国・北京 中国注册会计师:曹彬2011 年3月22 日 附表: 编制单位:大唐国际发电股份有限公司 单位:人民币万元 非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 上市公司核算的会计 科目 2010年初占用资 金余额 2010年度占用 累计发生金额 2010年度占用 资金的利息 (如有) 2010年偿还累 计发生额 汇兑损益 2010年期末占 用资金余额 占用形成原因 占用性质 中国大唐集团公司 上市公司控股股东 其他应收款 1,700 1,700 资金拆借 非经营性往来 山东大唐国际东营风电有限责任公司 上市公司控股股东子公司的子公司 其他应收款 5,653 5,653 代垫工程款 非经营性往来 大唐连城发电厂(注) 上市公司控股股东的子公司 其他应收款 6,413 1,181 5,232 代垫工资等款项 非经营性往来 小计 7,353 6,413 8,534 5,232 前大股东及其附属企业 小计 总计 7,353 6,413 8,534 5,232 其它关联资金往来 大股东及其附属企业 货币资金 14,710 92,597 1,475 108,782 存款 经营性往来 预付账款 6,700 14,537 21,139