PDF《中国建筑股份有限公司 2018 年度内部控制评价报告》

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制测试工作技术指导手册》 ,组织开展内部控制评 价工作. 1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 是 √否 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、 重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致. 2. 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下: 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 利润潜在错报 错报金额≥利润总额的 5% 利润总额的 3%≤错报金额