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(三)控制活动

1、结算业务控制情况 在结算及资金管理方面, 中航财司根据各监管法规, 制定了 《结算部部门职责与岗位职责》 、 《结算账户管理办法》等结算管理与业务制度,每项业务制度均有详细的操作流程,明确流程 的各业务环节、执行角色、主要业务活动、关键输入输出、主要业务规则,有效控制了业务风 险. 一方面,中航财司主要依靠资金结算系统进行系统控制,资金结算系统支持客户对业务的 多级授权审批,防范客户操作风险.成员单位在中航财司开设结算账户通过登入中航财司资金 结算系统网上提交指令或提交书面指令实现资金结算;

资金结算系统支持网上对账功能,实现 中航财司客户账与客户银行账目的及时核对. 另一方面,中航财司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则为成员单位办理存款业 务,相关政策严格按照银监会和中国人民银行相关规定执行,充分保障成员单位资金的安全, 维护各当事人的合法权益.

2、信贷管理 在信贷业务管理方面,中航财司严格执行授信管理,每年年初根据成员单位的融资余额及 新一年的融资需求,结合中航财司资金状况,确定客户授信额度计划,并严格在授信额度内办 理信贷业务,严控风险,使业务的开展既有计划性,又有均衡性.同时,信贷部对每项信贷业 务,贷款、贴现、保理等均制定了详细的管理办法及操作流程,创新业务贯彻了 制度先行, 后开展业务 的管理原则. 中航财司信贷业务切实执行三查制度,贷前调查、贷时审查、贷后检查规范开展.信贷业 务经风险部审查,贷款审查委员会讨论通过、逐级审批后,方可办理放款.对分公司每项信贷 业务的单笔和累计业务均实行授权管理, 超过授权的业务经分公司贷款审查委员会讨论通过后 还需上报中航财司总部进行审批.总部每年定期到分公司进行检查.

3、信息系统控制 中航财司采用银行业典型的业务系统架构及信息安全防护措施,在信息系统访问、身份认 证、边界控制、业务签名、系统备份等方面满足人民银行、银保监会对信息系统及信息安全建 设的有关要求.通过银企直连,中航财司业务系统已与中、农、工、建、交等

15 家集团战略 合作银行的业务系统互联互通,集团各单位资金集中、对外支付等业务通过中航财司业务系统 高效开展.

4、审计监督 中航财司实行内部审计监督制度,建立了《内部审计制度》 ,明确了内部审计机构及审计 人员的职责和权限、内部审计的工作内容和程序,并对具体内部控制的评审、审计档案的管理 等相关事项进行了规范.内控审计部负责公司内部审计稽核业务,针对内部控制执行情况、业 务和财务活动的合法合规性、 安全性、 准确性、 效益性进行监督检查, 发现内部控制薄弱环节、 管理不完善之处和由此导致的各种风险,向董事会审计委员会提出有价值的改进意见和建议.

(四)风险管理总体评价 中航财司的各项业务均能严格按照制度和流程开展,无重大操作风险发生;

各项监管指标 均符合监管机构的要求;

业务运营合法合规,管理制度健全,风险管理有效.

三、中航财司经营管理及风险管理情况

(一)中航财司经营情况 单位:万元 项目

2016 年度

2017 年度