PDF《中国兵器工业集团公司 审计服务网上采购管理规则（试行）》

1 中国兵器工业集团公司 审计服务网上采购管理规则(试行)

第一章 总则 第一条 为进一步加强集团公司审计服务采购集中管 理,充分发挥社会审计机构力量,提高审计质量,降低审计 成本,实施审计服务网上采购,特制订本规则.

第二条 本规则适用于集团公司总部、子集团和直管单 位及其合并财务报表的各级子公司(以下简称需求单位). 上市公司经股东会或董事会决议适用本规则. 第三条 本规则所称 审计服务网上采购 是指集团公 司总部、 需求单位的审计事项, 通过集团公司电子商务平台, 采取网上招标或网上询价的方式选聘社会审计机构的经营 活动或工作事项. 审计事项是指集团公司总部、需求单位选聘社会审计机 构从事财务决算、专项管理、尽职调查、资产评估、后评价、 内控评价和风险评估等审计或咨询服务事项. 社会审计机构包括会计师事务所总部及其分所、工程造 价审计事务所等. 第四条 审计服务网上采购遵循以下原则:

(一)严格遵守国家招标管理规定和流程;

(二)坚持公开、公正的原则;

(三)坚持审计质量与审计成本兼顾. 第五条 集团公司总部、需求单位审计事项应通过集团 公司电子商务平台实施网上采购.

2 国家有关部门、军方或地方政府限定或指定社会审计机 构的审计事项,可遵从其规定执行. 境外子公司审计事项,需在境外选聘社会审计机构的, 应按照公司所在地政府规定、公司章程要求选聘;

需在境内 选聘社会审计机构的,应实施网上招标或网上询价采购. 其他不适用网上采购方式选聘社会审计机构的事项,应 事前报集团公司审计管理部门批准.

第二章 网络注册 第六条 集团公司电子商务平台实行会员制. 集团公司审计管理部门或相关业务管理部门、需求单位 和社会审计机构,均应注册为集团公司电子商务平台会员, 并指定审计服务网上采购操作人员,方可参与集团公司审计 服务网上采购活动.集团公司采购电子商务平台注册域名: www.norincogroup-ebuy.com.

第三章 网上招标采购范围 第七条 网上招标采购

(一)网上招标范围 1.集团公司备选社会审计机构和年度财务决算审计事 项;

2.国家有关部门规定应公开招标的审计事项;

3.集团公司、需求单位规定应招标的其它审计事项.

(二)网上招标流程严格遵循国家招标管理规定,通过 集团公司电子商务平台的电子招投标平台规范执行. 第八条 网上询价采购

(一) 网上询价范围

3 按照第五条规定适用网上采购的,且在第七条规定应网 上招标范围外的审计事项,均应实施网上询价采购.网上询 价采购应在集团公司招标确定的备选社会审计机构范围内 选聘,可按备选社会审计机构分支机构地域划分服务区域.

(二)编制询价信息 需求单位应按照电子商务平台格式要求,编制审计事项 询价单,包括询价标题(审计事项名称)、询价开始时间、 询价结束时间、联系人、联系方式、付款方式、出价方式、 最终用户(需求单位)、保证金以及审计事项简介等. 审计事项简介至少应包括: 审计对象、 范围及业务性质, 审计目标,审计资产量、投资额或其他可量化标的,审计人 员资质要求,审计人员差旅食宿费用的承担方,国家或地方 政府有明确计价文件的应说明相关计价依据等.其中军工建 设、科研项目及其他涉及国家秘密和商业秘密的审计项目, 审计项目简介应按照保密管理要求进行脱密处理,并对社会 审计机构提出保密资质要求.