PDF《海航科技投资控股有限公司》

5 C 附注(除 另有注明外,所有金额以港元计算) 1. 一般资料海航科技投资控股有限公司(「本 公司」 ) 於二零零零年四月十三日根旱汗痉(经 修订) 於开曼群岛注册成立为获豁免有限公司.本公司之注册办事处地点为P.O. Box 309, Ugland House, Grand Cayman, KY1-1104, Cayman Islands,而直至二零一八年五月二十四日止主要营业地点则位於香港中环交易广场二期5楼505-507室,并由二零一八年五月二十五日起变更为香港皇后大道中99号中环中心49楼4908 室. 截至二零一八年十二月三十一日止年度之综合财务报表包括本公司及其附属公司(统 称 「本 集团」 ) 及本集团於合资企业之权益. 2.1 编制基准该等财务报表是按照所有适用之香港财务报告准则,该统称包括香港会计师公会颁布之所有适用之个别香港财务报告准则、香港会计准则及诠释、香港公认会计原则及香港公司条例之适用披露规定而呈列.该等财务报表亦已遵照香港联合交易所有限公司(「联 交所」 ) 证券上市规则之适用披露规定. 香港会计师公会颁布了若干新订及经修订之香港财务报告准则,有关准则於本集团本会计期间首次生效或可供提前采用.附注2.2就於本会计期间及过往会计期间与本集团有关并已於本财务报表内反映首次应用后的发展所导致的任何会计政策变动提供资料. 编制财务报表时所使用之计量基准为历史成本常规法. 2.2 会计政策之变动香港会计师公会已颁布多项新订香港财务报告准则及香港财务报告准则之修订,有关准则於本集团之本会计期间首次生效.下列为当中与本集团财务报表有关之发展: (i) 香港财务报告准则第9号,金融工具(ii) 香港财务报告准则第15号,客户合约收入(iii) 香港(国 际财务报告诠译委员会) 诠释第22号,外币交易及预付代价除香港财务报告准则第9号 之修订,具有负补偿之预付款项特点已与香港财务报告准则第9号同时采纳外,本集团并无应用任何於本会计期间尚未生效之新订准则或诠释. C

6 C (i) 香港财务报告准则第9号,金融工具(包 括香港财务报告准则第9号 之修订,具有负补偿之预付款项特点) 香港财务报告准则第9号取代了香港会计准则第39号,金融工具:确认及计量,其载列确认及计量金融资产、金融负债及若干买卖非金融项目合约之规定. 本集团根晒娑ǘ造抖阋话四暌辉乱蝗找汛嬖谥钅孔匪萦τ孟愀鄄莆癖ǜ孀荚虻9号.本集团已将初始应用之累计影响确认为对於二零一八年一月一日期初权益之调整.因此,比较资料继续根愀刍峒谱荚虻39号呈报. 下表概述於二零一八年一月一日过渡至香港财务报告准则第9号 对保留盈利之影响. 保留盈利千元确认按摊销成本计量之金融资产之额外预期信贷亏损930 於二零一八年一月一日之保留盈利减少净额930 有关过往会计政策变动及过渡方式之性质及影响之进一步详情载列如下: a. 金融资产及金融负债之分类香港财务报告准则第9号将金融资产分类为三大主要类别:按摊销成本计量、 按公平值计入其他全面收益计量及按公平值计入损益计量.该等类别取代了香港会计准则第39号之类别:持有至到期投资、贷款及应收款、可供出售金融资产及按公平值计入损益之金融资产.香港财务报告准则第9号项下金融资产之分类乃基於金融资产受管理之业务模式及其合约现金流量特徵.根愀刍峒谱荚虻39号,国库债券858,000元分类为持有至到期金融资产.於二零一八年一月一日,根愀鄄莆癖ǜ孀荚虻9号,鉴於该投资为收回合约现金流量(仅 指本金及利息付款) 而持有,故该等国库债券重新分类为按摊销成本列账之金融资产.投资利息收入采用实际利率法计算. 所有金融负债之计量类别维持相同.於二零一八年一月一日,所有金融负债之账面值并无因初始采纳香港财务报告准则第9号而受到影响. 於二零一八年一月一日,本集团并无指定或取消指定任何金融资产或金融负债为按公平值计入损益计量. C