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关于中国铝业股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告 普华永道中天特审字(2012)第300号 (第一页,共二页) 中国铝业股份有限公司董事会: 我们审计了中国铝业股份有限公司(以下简称 中国铝业 )2011 年12 月31 日的合并及公司 资产负债表、2011 年度合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表、合并及公司现金流量 表和财务报表附注,并于

2012 年3月16 日出具了报告号为普华永道中天审字(2012)第10025 号的标准无保留意见审计报告.

财务报表的编制是中国铝业管理层的责任,我们的责任是在按 照中国注册会计师审计准则实施审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见. 在对上述财务报表实施审计的基础上,我们对后附的截至

2011 年12 月31 日止年度中国 铝业控股股东及其他关联方占用资金情况表(以下简称 情况表 )执行了有限保证的鉴证业务. 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号文)的要求及参照 上海证券交易所《2011 年年度报告工作备忘录第三号》规定的资金占用情况汇总格式,中国铝 业编制了上述情况表.设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控制、采用适当的编 制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性及完整性是中国铝业管理层的责 任. 普华永道中天特审字2012第300号 (第二页,共二页) 我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论.我们根据《中国注册会计师其 他鉴证业务准则第

3101 号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工 作.该准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施鉴证工作,以对我们是否发现任何事项使 我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关 内容在重大方面存在不一致的情况获取保证.在对财务报表实施审计的基础上,我们对情况表 实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序. 根据我们的工作程序,我们没有发现后附由中国铝业编制的截至

2011 年12 月31 日止年 度控股股东及其他关联方占用资金情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及 财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况. 本报告仅作为中国铝业披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用,不得用作任何其他 目的. 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司

2012 年3月16 日 注册会计师 中国铝业股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况表 截至

2011 年12 月31 日止年度

1 (单位:万元) 其他关联 资金往来 企业类型 资金往来方名称 往来方与上市公司的 关联关系 上市公司核算 的会计科目

2011 年期初 往来资金余额

2011 年度累计 发生金额(不含 利息)

2011 年度资金 的利息 (如有)

2011 年度偿还 累计发生金额

2011 年期末往 来资金余额 往来形成原因 往来性质 现大股东 及其附属 企业 西南铝业(集团)有限责任 公司(注1) 同受中铝公司控制 其他应收款 - 19,359.23 114.42 13,107.18 6,366.47 借出款项(注) 非经营性 中国铝业公司 本公司之控股公司 其他应收款 771.09 - - 771.09 - 股权转让尾款 非经营性 中铝国际工程有限责任 公司 同受中铝公司控制 其他应收款 0.06 1,313.48 - 11.76 1,301.78 水电费 经营性 山东铝业公司 同受中铝公司控制 其他应收款 129.46 1,044.30 - 1,031.91 141.85 水电费、代理设备款 经营性 山西铝厂 同受中铝公司控制 其他应收款 66.91 145.44 - 104.62 107.73 水电费 经营性 沈阳铝镁设计研究院有 限公司 同受中铝公司控制 其他应收款 50.60 - - - 50.60 销售材料 经营性 平果铝业公司 同受中铝公司控制 其他应收款 - 150.04 - 121.38 28.66 租金 经营性 包头铝厂综合企业公司 同受中铝公司控制 其他应收款 - 25.00 - - 25.00 其他 经营性 中铝海外控股有限公司 同受中铝公司控制 其他应收款 8.90 13.75 - - 22.65 其他 经营性 北京吉亚半导体材料有 限公司 中铝公司联营公司 其他应收款 - 1,174.62 - 1,158.05 16.57 其他 经营性 郑州轻金属研究院 同受中铝公司控制 其他应收款 - 522.97 - 513.62 9.35 土地租赁税款 经营性 东北轻合金有限责任公 司 同受中铝公司控制 其他应收款 - 7.27 - - 7.27 代垫款项 经营性 西南铝业(集团)有限责任 公司(注1) 同受中铝公司控制 其他应收款 - 7.27 - - 7.27 代垫款项 经营性 山西晋正建设工程项目 管理有限公司 同受中铝公司控制 其他应收款 0.72 - - - 0.72 水电费 经营性 贵阳白云铝工业设备制 造厂 同受中铝公司控制 其他应收款 - 140.89 - 140.59 0.30 其他 经营性 贵州贵铝物流有限责任 公司 同受中铝公司控制 其他应收款 - 0.11 - - 0.11 其他 经营性 淄博东山实业有限公司 同受中铝公司控制 其他应收款 - 0.57 - 0.57 - 其他 经营性 中色第十二冶金建设有 限公司 同受中铝公司控制 其他应收款 26.20 - - 26.20 - 水电费 经营性 山东铝业工程有限公司 同受中铝公司控制 其他应收款 - 10.12 - 10.12 - 水电费 经营性 青海铝业有限责任公司 同受中铝公司控制 其他应收款 103.15 102.94 - 206.09 - 托管管理费 经营性 注1:西南铝业(集团)有限责任公司原为本公司子公司之主要股东,于2011 年12 月30 日被中铝公司收购,该公司及其控股子公司均成为同受中铝公司控制的关联方. 中国铝业股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况表 截至