PDF《2017》

9 2. 销售成本 销售成本主要包括原材料成本 、直接劳工成本及制造固定成本 (如折旧及水电费) .下表呈列本集团於回顾年度期间销售 成本的明细: 截至十二月三十一日止年度 二零一七年 二零一六年 人民币千元 % 人民币千元 % 原材料及消耗品成本 32,561 75.1 24,336 73.3 直接劳工成本 3,483 8.0 2,350 7.1 制造固定成本 6,073 14.0 5,765 17.4 其他 1,253 2.9

756 2.2 合计 43,370 100.0 33,207 100.0 38,785 100.0 销售成本由截至二零一六年十二月三十一日止年度的约人民币33,207,000元增加至截至二零一七年十二月三十一日止年 度的约人民币43,370,000元 ,增幅约人民币10,163,000元或30.6% . 截至二零一六年及二零一七年十二月三十一日止年度 ,原材料成本分别占销售成本约73.3%及75.1% .原材料成本由截 至二零一六年十二月三十一日止年度的约人民币24,336,000元增加至截至二零一七年十二月三十一日止年度的约人民币 32,561,000元 ,增幅约人民币8,225,000元或33.8% ,主要由於CPAM的消耗量增加所致 .CPAM为一类造纸化学品产 品的主要原材料 ,其单价较高 .由於该类产品於截至二零一七年十二月三十一日止年度的销量增加 ,故CPAM的销售成 本亦相应增加 . 截至二零一六年及二零一七年十二月三十一日止年度 ,直接劳工成本分别占销售成本约7.1%及8.0% .於比较年间直接 劳工成本由约人民币2,350,000元增加约人民币1,133,000元或48.2%至约人民币3,483,000元.截至二零一六年及二零一七年十二月三十一日止年度 ,制造固定成本分别占销售成本约17.4%及14.0% .制造固定成本 由截至二零一六年十二月三十一日止年度的约为人民币5,765,000元增加约人民币308,000元或5.3%至截至二零一七年 十二月三十一日止年度的约人民币6,073,000元.3. 毛利及毛利率 毛利率由二零一六年的55.9%减少至二零一七年的46.2% .毛利率下跌主要原因为要提高销售量 ,销售较底毛利率的有 机膨润土和优质钙基土给予顾客以致毛利率有所下跌 .

10 下表载列本集团於回顾年度期间按产品划分的毛利及毛利率: 截至十二月三十一日止年度 二零一七年 二零一六年 产品 人民币千元 % 人民币千元 % 造纸化学品系列 32,222 57.5 38,945 56.9 有机膨润土 2,570 14.4

591 68.5 优质钙基土 1,261 38.8 1,235 84.6 冶金球团用膨润土

614 38.8

866 34.3 其他

546 25.9

416 20.8 合计 37,213 46.2 42,053 55.9 造........