PDF《中国和谐新能源汽车控股有限公司》

1 日,香港会计准则第39 号项下的账面值与香港财务报告准则第9 号项下所呈报的结余之对账如下: 香港会计准则 第39号计量 香港财务报告准则 第9号计量 附注 类别 金额 重新 分类 预期 信用损失 其他 金额 类别 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 金融资产 可供出售投资 AFS1 1,007,600 (1,007,600) C C C N/A 计入:按公平值计入损 益的金融资产 (i) (1,007,600) C C 融资租赁应收款项 L&

R2 21,236 C C C 21,236 AC3 应收贸易账款 L&

R 106,190 C C C 106,190 AC 计入预付款项、其他应 收款项及其他资产 的金融资产 L&

R 2,321,150 C C C 2,321,150 AC 按公平值计入损益的 金融资产 FVPL4 C 1,007,600 C 68,604 1,076,204 FVPL (强制性) 来自:可供出售投资 (i) 1,007,600 C C 已抵押及受限制银行 存款 L&

R 81,043 C C C 81,043 AC 在途现金 L&

R 37,085 C C C 37,085 AC 现金及银行结余 L&

R 1,580,378 C C C 1,580,378 AC 资产总额 5,154,682 C C 68,604 5,223,286 金融负债 应付贸易账款及应付 票 AC 206,207 C C C 206,207 AC 计入其他应付款项及 应计费用的金融 负债 AC 138,934 C C C 138,934 AC 银行贷款及其他借贷 AC 1,816,336 C C C 1,816,336 AC 负债总额 2,161,477 C C C 2,161,477 C

9 C

1 AFS:可供出售投资2L&

R:贷款及应收款项3AC:按摊销成本列账之金融资产或金融负债4FVPL:按公平值计入损益的金融资产附注: (i) 本集团已将先前分类为可供出售投资的非上市股权投资、中国非上市私募基金及理财产品分类为按公平值计入损益的金融资产,原因为该等投资未能通过香港财务报告准则第9号合约现金流量特徵测试. 减值香港财务报告准则第9号 规定按摊销成本记录且并非根愀鄄莆癖ǜ孀荚虻9 号按公平值计入损益入账的债务工具减值, 须根鲈禄蓟蛘隹墒褂媚昶诨及丛て谛庞盟鹗Ｊ郊锹.本集团应用简化法及记录贸易应收账款整个可使用年期的预期亏损.本集团对按摊销成本记录的其他债务工具采用一般法.与减值拨备有关的影响微不足道. 保留溢利的影响过渡至香港财务报告准则第9号对保留溢利的影响如下: 保留溢利人民币千元保留溢利根愀刍峒谱荚虻39号於2017年12月31 日的结余2,154,698 可供出售投资重新分类至按公平值计入损益的金融资产68,604 根愀鄄莆癖ǜ孀荚虻9号於2018 年1月1 日的结余2,223,302 C

10 C (b) 香港财务报告准则第15号及其修订本取代香港会计准则第11号建设合约、香港会计准则第18 号收 益及相关诠释,且 (除 少数例外情况外) 其适用於来自客户合约之全部收入.香港财务报告准则第15号建立一个新的五步模式,将计入来自客户合约之收益. 根愀鄄莆癖ǜ孀荚虻15号,收益按能反映实体预期就向客户转让货物或服务而有权获得的代价金额确认.香港财务报告准则第15 号的原则为计量及确认收益提供更加结构化的方法. 该准则亦引入广泛的定性及定量披露规定,包括收益总额分解, 关於履行责任、不同期间之间合约资产及负债账目结余的变动以及主要判断及估计的资料.披露资料载入财务报表附注3及 附注5.由於应用香港财务报告准则第15号,本集团已变更有关收入确认的会计政策. 本集团主要自以下来源确认收入: (a) 销售货品自销售货品的收益将於资产控制权转让至客户时(一 般为交付货品时) 确认. (b) 提供服务就提供服务而言,服务的控制权随时间转移,因此,倘以下其一条件获得满足,履约责任即被视为获得履行而收益则随时间获得确认: (i) 当客户於实体履约时同时取得及消耗实体履约所提供之利益时;