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(h) 在提呈本公司的年度及中期财务报表予董事会前 , 并特别针对下列事项加以审 阅: (i) 会计政策及实务的任何更改;

(ii) 涉及重要判断的地方;

(iii) 因审核而出现的重大调整;

(iv) 企业持续经营的假设及任何保留意见;

(v) 是否遵守会计准则;

及(vi) 是否遵守有关财务申报的上市规则及其他法律规定;

(i) 就上文(g)及(h)项而言: (i) 与董事会及本公司高级管理人员联络,审核委员会须至少每年与本公司 外聘核数师开会四次;

及(ii) 考虑於该等财务报表、报告及账目中所反映或需反映的任何重大或不寻 常事项,并应适当考虑由本公司负责会计和财务汇报职能方面的员工、 监察主任或核数师提出的任何事项;

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4 监管本公司的财务申报制度、风险管理及内部监控系统 (j) 检讨本公司的财务监控、风险管理及内部监控系统;

(k) 与本公司管理层讨论有关风险管理及内部监控系统的任何事宜 , 并确保本公司 管理层已履行职责建立及维持有效的系统 , 讨论内容应包括本公司在会计及财 务汇报职能方面的资源、员工资历及经验是否足够,以及员工所接受的的培训 课程及有关预算又是否充足;

(l) 主动或应董事会的委派 , 就有关风险管理及内部监控事宜的重要调查结果及管 理层对调查结果的回应进行研究;

(m) 如已设有内部审核功能,须确保内部及外聘核数师的工作得到协调,并确保内 部审核功能有足够资源运作,并且在本公司有适当的地位,以及检讨及监察其 成效;

(n) 检讨本集团的财务及会计政策及实务;

(o) 检查外聘核数师致管理层的函件、核数师就会计记录、财务账目或监控系统向 管理层提出的任何重大查询,以及管理层作出的回应;

(p) 确保董事会及时回应於外聘核数师致管理层的函件中所提出的事宜;

(q) 於董事会确认前,审阅董事会就风险管理及内部监控系统,以及内部审核功能 是否有效的声明(将载於年报内);

(r) 检讨本公司设定的以下安排:本公司雇员可暗中就财务汇报、内部监控或其他 方面可能发生的不正当行为提出关注,并应确保有适当安排,让本公司对此等 事宜作出公平独立的调查及采取适当行动;

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5 (s) 就本职权围列载的事宜向董事会汇报;

(t) 在可行的围内,制定举报政策及系统,让本公司雇员及其他与本公司有往来 的人员 (如客户及供应商) 可暗中向审核委员会提出其对任何可能关於本公司 的不当事宜的关注;

及(u) 考虑董事会要求的其他事项. 汇报程序 12. 审核委员会秘书须通知审核委员会的成员即将召开会议的日期,并备妥详列讨论事 项的会议议程、分发需要的文档,以及编制会议记录. 13. 审核委员会秘书须於会议后一段合理的时间内向审核委员会全体成员提供审核委 员会的会议记录的初稿及最后定稿,以供彼等作审批及记录之用. 14. 审核委员会主席须於每次董事会定期会议向董事会汇报.除非受相关法律或规例限 制,否则审核委员会须向董事会全面汇报其行动、决定或建议. ........