PDF《金轮蓝海股份有限公司》

二、第三季度. 综合上述原因,公司第四季度归属于上市公司股东的净利润较第

二、第三 季度下降明显.

(二)各季度经营活动产生的现金流量净额差异较大原因 公司第一季度经营活动产生的现金流量净额远低于全年平均水平, 主要是由 于: (1) 本公司根据

2017 年度不锈钢装饰板的销售数据, 结合市场需求, 自2018 年第一季度起调整原材料的库存结构, 增加高端

300 系列不锈钢卷的储备, 因此

2018 年第一季度采购原材料支出高于全年平均水平;

(2)由于第一季度受春节 期间休假停产影响,公司营业收入远低于全年平均水平,经营活动现金流入小计 低于全年平均水平;

综上原因,2018 年度公司经营活动产生的现金流量净额为-7,126.08 万元, 低于全年平均水平. 公司第四季度经营活动产生的现金流量净额高于全年平均水平, 主要是由于: 公司纺织梳理器材销售业务客户主要为中小企业,公司一般在年末集中催款,因 此第四季度子公司江苏针布应收账款大量回款. 公司第三季度应收账款账面余额 减少 35,223,574.54 元,第四季度应收账款账面余额减少 94,787,408.83 元,高于 第三季度 59,563,834.29 元,导致第四季度现金流量净额高于全年平均水平.

3 2018 年各季度应收账款账面余额情况如下(金额单位:元) : 2017/12/31 2018/3/31 2018/6/30 2018/9/30 2018/12/31 应收账款账面余额 374,628,416.79 405,656,639.04 540,474,391.98 505,250,817.44 410,463,408.61 其中:江苏针布应收 账款账面余额 112,833,788.71 182,351,268.68 210,158,176.64 207,876,889.51 114,579,614.88 综合上述原因, 公司第一季度经营活动产生的现金流量净额远低于全年平均 水平、第四季度经营活动产生的现金流量净额高于全年平均水平.

2、

2015 年你公司收购海门市森达装饰材料有限公司 (以下简称 森达装饰 ) 100%股权,确认 5.41 亿元商誉;

2017 年你公司收购杭州软星科技有限公司(以 下简称 杭州软星 )51%股权,确认 289.93 万元商誉.报告期内,你公司对与 杭州软星资产组相关的商誉全额计提了减值损失,未对森达装饰资产组相关商 誉计提减值损失. 报告期末商誉账面原值 5.44 亿元, 减值准备余额 289.93 万元, 商誉账面价值占资产总额的 19.15%. (1)报告期末,你公司对森达装饰资产组的相关商誉进行了减值测试,森 达装饰预计资产组未来五年收入增长率为 3.00%-9.19%,请结合森达装饰所处行 业现状及近三年经营业绩情况,说明确定上述增长率的具体依据,进一步补充 说明是否足额计提商誉减值准备.请年审会计师发表专项意见. (2)报告期末,你公司对杭州软星资产组的相关商誉进行了减值测试,并 全额计提了减值损失,请补充披露杭州软星的经营情况和财务状况,以及计提 减值的依据及合理性. 回复: (1)报告期末,你公司对森达装饰资产组的相关商誉进行了减值测试,森 达装饰预计资产组未来五年收入增长率为 3.00%-9.19%,请结合森达装饰所处行 业现状及近三年经营业绩情况,说明确定上述增长率的具体依据,进一步补充 说明是否足额计提商誉减值准备. 本公司管理层在预测森达装饰资产组预测期营业收入时, 主要考虑森达装饰 资产组

2016 年度-2018 年度营业收入情况、下游行业的发展情况及行业发展前 景.

(一)2016 年度-2018 年度,森达装饰营业收入情况如下(金额单位:元) :