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英洛华科技股份有限公司 报告正文 英洛华科技股份有限公司 审计报告 和信审字(2019)第000101 号目录页码

一、审计报告 1-5

二、已审财务报表及附注

1、合并及公司资产负债表 6-9

2、合并及公司利润表 10-11

3、合并及公司现金流量表 12-13

4、合并及公司股东权益变动表 14-17

5、财务报表附注 18-98 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 二一九年三月六日 英洛华科技股份有限公司 报告正文 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第1页共98 页审计报告和信审字(2019)第000101 号 英洛华科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见 我们审计了英洛华科技股份有限公司(以下简称 英洛华 )财务报表,包括2018 年12 月31 日的合并及公司资产负债表,2018 年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了英洛华

2018 年12 月31 日合并及公司的财务状况以及

2018 年度合并 及公司的经营成果和合并及公司的现金流量.

二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的 注 册会计师对财务报表审计的责任 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任. 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于英洛华,并履行了职业道德方面 的其他责任.我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见 提供了基础.

三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事 项.这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不 对这些事项单独发表意见.我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审 计事项:

(一)应收款项的减值准备 相关信息披露详见财务报表附注

三、11 及财务报表附注

五、3 应收票据及应 收账款及附注

五、5 其他应收款(以下合称 应收款项 ). 英洛华科技股份有限公司 报告正文 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第2页共98 页

1、事项描述 于2018 年12 月31 日, 英洛华合并财务报表中应收票据及应收账款和其他应 收款的余额合计为 68,773.88 万元,坏账准备合计为 3,469.74 万元. 由于应收款项的账面价值较高,对财务报表影响较为重大,坏账准备的计提 涉及管理层的专业判断,我们将应收款项的坏账准备计提确定为关键审计事项.

2、审计应对 (1) 对英洛华公司信用政策及应收款项管理相关内部控制的设计和运行有效 性进行了评估和测试. (2) 分析应收款项坏账准备会计估计的合理性, 包括确定应收款项组合的依 据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等. (3) 通过分析英洛华公司应收账款的账龄和客户信誉情况, 并执行应收账款 函证程序及检查期后回款情况,评价应收账款坏账准备计提的合理性. (4) 分析计算英洛华公司资产负债表日坏账准备金额与应收款项余额之间的 比率,结合合同约定的信用期限,比较前期坏账准备计提数和实际发生数,分析 应收账款坏账准备计提是否充分;

(5) 获取英洛华公司坏账准备计提表, 检查计提方法是否按照坏账政策执行;