PDF《江苏亚邦染料股份有限公司》

二、三季度大幅下滑, 至第四季度逐步企稳.其中第三季度短暂生产,产量最低.第四季度由于三家子、 分公司复产,染料产量回升,农药业务也因收购宁夏亚东,产量有所增加. 染料、染料中间体、农药等主要产品销量,在停产的第

二、三季度大幅下滑, 至第四季度逐步企稳.染料第

二、三季度以及染料中间体的第三季度,销量大于 产量主要是依靠库存量维持.同时公司为应对停产影响,及时调整销售策略,制 订库存销售方案,并通过委外加工补齐产品种类,满足客户需求,维护市场稳定. 染料、染料中间体、农药等主要产品库存量,受停产影响逐季下降,至第四 季度农药库存开始回升. (2)结合前述情况,量化说明公司停产对盈利能力的影响;

①由于停产导致销量下滑和价格增长,共计减少毛利 3.37 亿元.具体如下

3 表所示: 单位:万元、吨、万元/吨 项目

2018 年2017 年 销量 销售金额 销售毛利 销量 销售金额 销售毛利 染料 13625.53 141523.88 79185.14 27070.57 205650.53 100466.65 染料中间体 2535.97 21620.03 11464.65 4637.65 19451.36 7233.50 农药 2248.76 23397.28 8135.41 11020.46 80708.76 24779.15 合计 18410.26 186541.19 98785.20 42728.68 305810.64 132479.30 如上表所示,2018 年销量 1.84 万吨,比2017 年4.27 万吨减少 2.43 万吨, 共计实现销售毛利 98,785.20 万元,比2017 年132,479.30 万元减少 33,694.10 万元. ②停产费用同比增加 2.91 亿元.受停产影响,公司将停产期间的车间耗用的 材料、人工、折旧、能源等费用计入了管理费用,而在正常生产情况下,这部分 费用是计入产品成本的,由此导致本期停产费用发生 29,095.18 万元. 综上所述,停产影响本公司利润总额 6.28 亿元. (3)说明除停产影响外,是否存在其他导致公司营业收入及利润大幅下降的 因素;

根据《企业会计准则》和本公司会计政策的相关规定,本公司对截至

2018 年12 月31 日因收购江苏道博、佳麦化工、宁夏亚东三公司股权形成的商誉进行了减 值测试.对江苏道博计提商誉减值准备 8,777.87 万元,对江苏佳麦计提商誉减值 准备 446.91 万元,共计影响利润总额 9,224.78 万元. 除上述商誉减值因素外,不存在其他导致公司营业收入及利润大幅下降的因 素. (4)结合停产情况,说明公司四个季度销售产品的主要来源、存货变化情况;

①2018 年公司分季度营业收入、主要产品产销量、库存如下: 单位:万元、吨 项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 64,784.99 56,479.28 43,117.84 43,199.92 染料 产量 4,831.67 3,159.30 1,271.92 2,521.67 销量 5,807.21 3,787.08 2,038.70 1,992.54 库存量 5,983.53 4,263.94 3,231.05 3,055.58 染料中间 体 产量 3,505.61 2,613.73 158.99 160.45 销量 883.26 908.76 303.70 440.25 库存量 2,085.71 1,800.55 1,665.46 1,309.95 农药 产量 847.70 841.69 242.13 454.11

4 销量 959.85 757.53 212.05 319.33 库存量 269.09 78.95 66.56 124.12 由上表可以看出,本公司主要产品染料、染料中间体、农药前三季度销售来 源都不同程度依靠库存,第四季度主要染料及染料中间体企业复产后,染料销售 实现了产销平衡.具体分产品分析如下: 染料:前三季度的销量均大于产量,销售产品的主要来源于产量和库存,库 存量由第一季度末的 5,983.53 吨下降到第三季度末的 3,231.05 吨.第四季度主 要染料及染料中间体企业复产后,产量大于销量,销售产品的主要来源于产量. 染料中间体:前两季度的产量均大于销量,销售产品的主要来源于产量.第