PDF《关于对北京晓程科技股份有限公司的年报问询函》

1 关于对北京晓程科技股份有限公司的年报问询函 创业板年报问询函【2019】第189 号 北京晓程科技股份有限公司董事会 : 1.

2017 年3月,你公司子公司加纳 BXC 公司与 ECG 签订《补充 协议》 ,BXC 将已完工的三个台区(以下简称 降损项目 )对应的全 部资产(包括运营管理权)移交给 ECG,ECG 分期向公司支付款项. 你公司

2018 年半年报称,截至

2018 年6月30 日,降损项目回款基 本正常.但你公司

2018 年年报显示,新区结算方法一直未与 ECG 达 成一致, 截止目前该项目已停止安装,将与降损相关的库存物资移交 给ECG,待物资移交完后与新区一并办理结算. (1)请你公司详细说明与 EGG 签订的未履行完毕合同的具体情 况,包括但不限于合同签订内容、履行时间、完工交付节奏、结算模 式、收入确认时点及依据、截至报告期末降损项目回款情况以及计提 坏账准备情况、是否按合同约定回款,若否,说明未按约定回款的具 体原因等. (2)请你公司补充说明新区结算与降损项目结算关系、新区项 目对应结算金额、是否存在除原有《补偿协议》之外的其他协议或安 排. (3)请解释说明将新区设备与与降损相关的库存物资移交给 ECG 的原因及合理性、物资移交后预计可以办理结算的时间、是否涉

2 及对原有《补偿协议》条款变更. 2.年报显示,ECG 曾以各种理由暂停支付款项情况.请你公司说 明: (1)请你公司分项目补充说明截至本报告期末 ECG 尚未支付合 同款项涉及的项目名称、项目进展情况、项目已回款金额、各项目尚 未回款金额、拖延支付时间、 预计可以结算支付的时间和金额以及计 提坏账准备情况、你公司为确保收款已采取和拟采取的相关措施.请 年审会计师核查并发表明确意见. (2)你公司对于应付未付这部分应收款净额从长期应收款调整 计入应收账款并全额计提减值, 请分析说明全额计提坏账的减值测试 过程、全额的计提依据及合理性,请会计师核查并发表意见. 3.报告期末,你公司长期应收款科目中分期收款销售商品账面余 额为 56,727.15 万元, 未实现融资收益-13,130.32 万元, 请你公司解释 说明未实现融资收益形成原因、 计算未实现融资收益的折现率及确认 依据、未实现融资收益的摊销对你公司未来期间损益的影响. 4.你公司对 ECG 等客户的应收账款回款存在困难. 但却计划

2019 年进一步增强在加纳的市场、深化与当地客户合作.请分析说明在 ECG 等加纳客户付款能力不足的情况下,仍与其进一步开展交易(如378MW 燃气电厂项目)的合理性和必要性以及如何保障未来销售收 入回款安全等, 并结合合作客户支付能力说明坏账准备计提的依据及 充分性,并充分提示相关风险. 5.你公司报告期末长期应收款账面余额为 32,760.52 万元,请你

3 公司补充说明采用分期收款方式结算的合同情况, 包括但不限于合同 金额、客户名称、近三年与你公司交易的方式及金额、采用分期结算 的原因、是否按期付款、逾期付款金额及解决措施、转入应收账款的 时点及依据、是否需对逾期款项进行减值测试、分期结算方式的会计 处理、相关会计处理是否符合《会计准则》相关规定、是否存在利用 不同收款模式调节利润的情形等.请年审会计师核查并发表意见. 7.报告期末,你公司应收账款余额为 13,352.08 万元,较期初增 加2,438.21 万元,增长率为 22.34%.请你公司结合报告期内信用政 策、主要客户销售情况,分析说明应收账款增长率高于营业收入增长 率的原因. 8.你公司其他应收账款―往来款科目期末账面余额为 1,226.98 万元,较期初大幅增长 322.06%.请你公司补充说明上述往来款的形成 原因、涉及的具体交易事项、对手方与上市公司是否存在关联关系、 往来款科目期末金额较期初大幅增长的原因. 请年审会计师核查并发 表意见. 9.年报显示,你公司全资子公司加纳 BXC 公司根据加纳 CB 公司 与ECG 签署的《中部及西部地区配网线路扩建项目》相关合同,向ECG 提供物料销售和工程施工服务, 合同约定 ECG 在物料运达和接收 一年后,按月分