PDF《合并财务报表》

2012年及2011年前三季人民币对新台币之平均汇?分别为RMB$1=NT$4.656及RMB$1=NT$4.49. (4)以下将本公司及上述列入合并财务报表个体之被投资公司合称本集团.

二、 会计变动之理由及其影响 金融商品之会计处理 本公司及子公司自2011年1月1日起,采用新修订之中华民国财务会计准则公报第三十四 号「金融商品之会计处理准则」.主要之修订包括

(一)将原始产生之放款及应收款纳入 公报适用围;

(二)增订以摊销后成本衡量之金融资产於债务困难修改条款时之减损规 .此项会计变动,对本公司及子公司2012年前三季之合并总纯?无影响.

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三、重要会计科目之说明 1. 现金2012年9月30日2011年9月30日 库存现金及零用金 $698 $1,230 支票及活期存款 1,245,706 695,561 合计$1,246,404 $696,791 2. 应收帐款净额 2012年9月30日2011年9月30日 应收帐款 $ 1,450,282 $1,621,376 减:备抵呆帐 49,086 23,281 净额$1,401,196 $1,598,095 3. 存货2012年9月30日2011年9月30日原料$236,578 $293,047 在制品338,299 312,587 制成品228,936 434,613 合计803,813 1,040,247 减:备抵存货跌价及呆鹗 39,729 54,507 净额$764,084 $985,740 4. 固定资产 2012年9月30日成本累计折旧 净额土地 $ 120,578 $- $120,578 房屋及建筑 2,425,733 439,959 1,985,774 机器设备 2,460,353 969,027 1,491,326 运输设备 51,675 35,216 16,459 其他设备 319,990 154,732 165,258 未完工程 253,035 - 253,035 预付设备款 24,444 - 24,444 合计$5,655,808 $1,598,934 $4,056,874 2011年9月30日成本累计折旧 净额土地 $117,566 $- $117,566 房屋及建筑 2,317,686 339,008 1,978,678 机器设备 2,288,939 789,847 1,499,092 运输设备 44,633 29,969 14,664 其他设备 299,781 115,833 183,948 未完工程 419,326 - 419,326 预付设备款 113,891 - 113,891 合计$5,601,822 $1,274,657 $4,327,165

10 (1) 2012年及2011年前三季固定资产在购建期间之资本化利息金额及其利?如下: 2012年前三季 2011年前三季 资本化利息金额 $5,771 $13,802 利息资本化利?区间 6.36%~7.08% 4.3%~4.34% (2) 固定资产提供担保情形,请参阅合并财务报表附注五. 5. 出租资产-净额 2012年9月30日成本累计折旧 净额房屋及建筑 $23,231 $3,017 $20,214 2011年9月30日成本累计折旧 净额土地 $9,246 $- $9,246 房屋及建筑 38,548 6,075 32,473 合计$47,794 $6,075 $41,719 (1) 2012年9月30日出租资产系分别座落於宁波市黄海路95号、江苏省溧阳市天目湖 工业区中心大道18号五栋及天目湖工业区悦朋路9号之厂房,暨桃园县观音乡树 林村成功路一段575号之房屋.2011年9月30日出租资产系座落於宁波市黄海路95 号及宁波市渤海路647号之厂房,暨桃园县观音乡树林村成功路一段502号之土 地. (2) 出租资产提供担保情形,请参阅合并财务报表附注五. 6. 短期银行借款 2012年9月30日2011年9月30日 担保借款 $162,050 $1,159,182 抵押借款 651,626 1,001,018 信用借款 190,833 - 信用状借款 - 81,101 合计$1,004,509 $2,241,301 2012年前三季 2011年前三季 利?区间 2.62%~7.16% 1.61%~7.22% (1) 提供短期银行借款之担保品,请参阅合并财务报表附注五.

11 7. 长期银行借款 偿还办法 2012年9月30日2011年9月30日 担保借款 自2011年5月起,每月偿 还本金及利息至2021年10月偿清. $65,158 $36,528 信用借款 自2011年3月起,每三个 月偿还本金及利息至 2017年9月偿清. 44,038 76,148 联贷借款 利息每月支付,本金自 2014年9月起,每六个月 偿还至2017年9月偿清. 735,936 - 小计845,132 112,676 减:一年内到期部分 35,902 61,501 未摊销联贷费用 5,830 - 合计$803,400 $51,175 2012年前三季 2011年前三季 利?区间 1.87%~2.39% 1.70%~2.75% (1) 提供长期银行借款之担保品,请参阅合并财务报表附注五. (2) A.本公司与子公司永诚亚太及新祥於2012年8月30日与土地银行等八家金融机构 签定授信总额度为美金伍仟万元之联合贷款,其中 甲项额度:美金25,000仟元,限偿还共同借款人金融机构借款,额度美金2,500 万元整(或等值新台币),中期放款,不得循环动用. 乙项额度:美金25,000仟元,限共同借款人永诚亚太及新祥充实营运周转之所 需,额度美金2,500万元整(或等值新台币或欧元,惟共同借款人新祥贸易股份 有限公司限动用美金及欧元) ,且如动用欧元时,不得超过等值美金1,000万元, 中期放款,得依本合约循环动用. B.截至2012年9月30日止,已动........