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上海港集装箱股份有限公司 已审会计报表 二零零三年十二月三十一日 上海港集装箱股份有限公司目录页次 审计报告 资产负债表 利润及利润分配表 现金流量表 会计报表附注

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3 4 5-50 上海港集装箱股份有限公司会计报表附注二零零三年度人民币元5

一、公司的基本情况 1.

公司的历史沿革 上海港集装箱股份有限公司(以下简称 本公司 )于1998 年10 月30 日 经上海市人民政府以(98)沪府体改审字第

75 号文批准,由上海港务局[现已改 制为上海国际港务(集团)有限公司]、中国上海外轮代理公司、上海交通投资 (集团)有限公司(原名上海交通投资公司) 、中国外轮理货有限公司(原名中 国外轮理货总公司上海分公司)和上海起帆科技股份有限公司(原名上海起帆科 技实业公司) 共同发起设立.

2000 年6月13 日经中国证券监督管理委员会以证 监发行字[2000]74 号文批准,本公司采用对法人配售和对一般投资者上网发行 相结合的方式向社会公众公开发行境内上市人民币普通股(A 股)股票 21,000 万股,并于

2000 年7月19 日在上海证券交易所上市交易.本公司于

2000 年7月27 日取得由上海市工商行政管理局换发的企业法人营业执照,注册号为 3100001005623,注册资本为人民币 902,200,000.00 元,现法定代表人为陈戌 源.本公司注册资本业经大华会计师事务所有限公司验证,并出具华业字(98) 第1083 号、 (2000)第1020 号验资报告. 本公司本年度根据

2002 年度股东大会决议的规定,并经中国证监会上海证 券监管办公室以沪证司[2003]199 号文件核准, 按每

10 股转增

10 股的比例, 以 资本公积、未分配利润向全体股东转增股份总额 90,220 万股,每股面值

1 元, 计增加股本人民币902,200,000.00 元.其中:由资本公积转增人民币631,540,000.00 元,由未分配利润转增人民币 270,660,000.00 元.本公司新增 注册资本业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证,并出具安永大华业字 (

2003 ) 第986 号验资报告.本公司变更后的注册资本为人民币1,804,400,000.00 元,折合 180,440 万股(每股面值人民币

1 元) ,其中尚未上 市流通的发起人股份 138,440 万股,境内上市人民币普通股(A 股)42,000 万股.本公司已办妥工商变更登记手续. 2. 公司所属行业性质和业务范围 公司所处行业:交通运输行业. 经营范围:主营集装箱装卸、储存、拆装箱;

水陆运输、中转、多式联运;

货运代理、船务代理;

信息及管理;

工程技术服务;

集装箱修理、清洗、租赁、 制造及相关业务. 3. 主要产品或提供的劳务 国际集装箱装卸、储存、运输代理. 上海港集装箱股份有限公司会计报表附注(续)二零零三年度人民币元6

二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计准则和会计制度:本公司及子公司执行《企业会计准则》 、 《企业会 计制度》及其补充规定. 2. 会计年度:自公历

1 月1日至

12 月31 日. 3. 记帐本位币:人民币. 4. 记帐基础:权责发生制;

计价原则:历史成本. 5. 外币业务核算方法: 会计年度内涉及外币的经济业务, 按发生当月月初中国人民银行公布的市场 汇价(中间价)及国家外汇管理局提供的套算汇率折合人民币入帐.月末将外币帐 户中的外币余额按月末市场汇价(中间价)及套算汇率进行调整,发生的差额(损益) ,与购建固定资产有关的外币专门借款的本金及利息在所购建的固定资产达 到预定可使用状态前发生的部分予以资本化, 属于筹建期间的部分计入长期待摊 费用,其他部分计入当期费用. 6. 现金等价物的确定标准: 母公司及子公司持有的期限短(自购买日起三个月内到期) 、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,确认为现金等价物. 7. 短期投资核算方法: (1)短期投资计价及其收益确认方法 根据《企业会计准则-投资》规定,短期投资以其初始投资成本,即取得投 资时实际支付的全部价款(包括税金、手续费和相关费用)扣除实际支付的价款 中包含的已宣告但尚未领取的现金股利, 或已到付息期但尚未领取的债券利息入 帐.短期证券投资持有期间所收到的股利和利息不确认为投资收益,作为冲减投 资成本处理.在处置时,按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为 当期投资损益. (2)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法