PDF《新世纪医疗控股有限公司》

41 C 20,294 流动资产 贸易应收款项 19,974 (163) C 19,811 总资产 1,441,935 (122) C 1,441,813 流动负债 合同负债 C C 37,339 37,339 递延收益 37,339 C (37,339) C 总负债 203,498 C C 203,498 净资产 1,238,437 (122) C 1,238,315 保留盈利 134,041 (108) C 133,933 非控股权益 44,792 (14) C 44,778 权益总额 1,238,437 (122) C 1,238,315 -

10 - 3.2 香港财务报告准则第9号 「金融工具」 香港财务报告准则第9号取代香港会计准则第39号有关金融资产及金融负债的确认、 分类及计量、终止确认金融工具、金融资产减值及对冲会计的条文. 自二零一八年一月一日起采纳香港财务报告准则第9号 「金融工具」 导致会计政策变动 及财务报表确认金额调整.根愀鄄莆癖ǜ孀荚虻9号(7.2.15)的过渡性条文,比较 数字尚未重列. 下表列示对二零一八年一月一日本集团保留盈利的总体影响: 二零一八年 人民币千元 十二月三十一日期末保留盈利- 香港会计准则第39号香港会计准则第18号134,041 贸易应收款项拨备增加 (163) 与减值拨备有关的递延税项资产增加

41 於二零一八年一月一日采纳香港财务报告准则 第9号调整保留盈利 (122) 应占非控股权益

14 一月一日期初保留盈利-香港财务报告准则第9号133,933 3.2.1 分类及计量 於二零一八年一月一日 (首次应用香港财务报告准则第9号日期) ,本集团管理层 已评估适用於本集团所持有之金融资产的业务模式,并已将其金融工具分类至 适当的香港财务报告准则第9号类别.此重新分类并无产生影响. 3.2.2 金融资产减值 本集团有一种金融资产须遵守香港财务报告准则第9号的新预期信贷亏损模型: ? 提供医疗服务和医院谘询服务以及销售药品和相关商品的贸易应收款项. 本集团须根愀鄄莆癖ǜ孀荚虻9号修改该等资产类别的减值方法.更改减值 方法对本集团保留盈利及权益的影响披露於上文附注3.2的表格中. 尽管现金及现金等价物亦须遵守香港财务报告准则第9号的减值规定,已确定减 值亏损并不重大. -

11 - 贸易应收款项 本集团应用香港财务报告准则第9号之简化方法计量预期信贷亏损,即就所有贸 易应收款项使用全期预期亏损拨备,从而导致贸易应收款项的亏损拨备於二零 一八年一月一日增加人民币163,000元. 於本报告期内,贸易应收款项的减值拨备减少人民币78,000元. 3.3 香港财务报告准则第15号 「与客户之间的合同产生的收入」 本集团自二零一八年一月一日起采纳香港财务报告准则第15号 「与客户之间的合同产 生的收入」 ,因此导致会计政策变动及财务报表确认金额调整.总括而言,於首次应 用日期 (二零一八年一月一日) 之资产负债表内确认金额的调整如下: 二零一七年 十二月 三十一日 之账面值 香港会计 准则第18号 重新分类 二零一八年 一月一日 之账面值 香港财务报告 准则第15号 人民币千元 人民币千元 人民币千元 合同负债 C 37,339 37,339 递延收益 37,339 (37,339) C 应计费用、其他应付款项及拨备 -客户垫款 45,214 (45,214) C 应计费用、其他应付款项及拨备 -退款负债 C 45,214 45,214 采纳香港财务报告准则第15号对本集团於二零一八年一月一日及二零一七年一月一日 之资产净值及保留盈利并无重大影响. 3.3.1 有关客户合同的负债呈列 於二零一八年一月一日已重新分类,以与香港财务报告准则第15号项下使用的 术语保持一致: 与本集团若干医院服务有关的合同负债先前计入递延收益 (於二零一八年一月一 日为人民币37,339,000元) . 3.3.2 退款的会计处理 当客户有权在给定期限内退回套餐内的医院服务,实体有义务退还本集团尚未 提供服务的剩余购买价格.本集团先前已就向客户收取的套餐费用将总购买价 格确认为客户垫款. 根愀鄄莆癖ǜ孀荚虻15号,预期退还予客户的退款负债确认为其他应付款 项内对收入的调整. -