PDF《海外监管公告》

重点关注的高风险领域主要包 括组织架构与公司治理、对外投资、基建、采剥(掘)业务外包、采购、销 售及金融衍生品交易、安全环保、资产管理、成本费用等. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经 营管理的主要方面,不存在重大遗漏.

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系、 公司内控制度、 公司内控评价实施办 法及年度内控评价工作方案等,组织开展内部控制评价工作. 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般 缺陷的认定要求, 结合公司规模、 行业特征、 风险偏好和风险承受度等因素, 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司

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8 的内部控制缺陷具体认定标准, 并与以前年度保持一致. 公司确定的内部控 制缺陷认定标准如下:

1、财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下: 缺陷类别 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷 利润总额标准 错报≥利润总 额的 5% 利润总额的 5%>错报≥利润总额的 2% 错报错报≥资产总额的 1% 错报10% 5%~10%